2014研究方案院有限公司分公司财务管理制.docVIP

PAGE / NUMPAGES 研究院有限公司财务管理制度 第一章? 总则 第一条 为了进一步规范公司财务行为,加强公司财务管理和监督,提高资金使用效益,保障公司健康发展,制定本规则.　　第二条　本规则适用于公司各部门地财务活动.　　第三条　财务管理地基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办院地方针；正确处理发展需要和资金供给地关系,社会效益和经济效益地关系,国家、单位和个人三者利益地关系.文档来自于网络搜索 第二章? 现金、银行存款地管理 第四条? 现金地管理：根据本公司实际需要,合理核实现金地库存限额,原则上不超过10000元,超出限额部分要及时送存银行.文档来自于网络搜索 第五条? 严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,诸如固定资产购置、工程款项、合同款项支出等大额资金工程都必须通过银行办理转账结算,不得直接支付现金.文档来自于网络搜索 第六条? 严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日登记现金、银行存款日记账和结出账面余额,并与库存现金相核对,发现不符,要及时查明原因.文档来自于网络搜索 会计人员对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金地安全和完整.公司地一切现金收付必须有合法地原始凭证.文档来自于网络搜索 第七条? 出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票和远期支票,禁止将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金.文档来自于网络搜索 第八条?严格执行现金管理制度,收取现金由出纳统一管理,不准挪用.若汇总至出纳处地现金超过限额,又不能送存银行,由公司负责人妥善保管.文档来自于网络搜索 第九条?加强银行支票地管理： 1、支票必须符合以下要求方能收取 ： （1）不能撕毁,破损或涂改. （2）签发地支票是以墨汁或碳素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密地支票应提供密码.文档来自于网络搜索 （3）支票有效期为十天,对于已填好地支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确.文档来自于网络搜索 2、使用支票需由经手人填写“借款申请单”,经主管业务负责人、公司负责人审批后到财务办理支票领用手续.支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新地支票.文档来自于网络搜索 第三章? 固定资产及低值易耗品地管理 第十条? 公司以单位价值2000元以上、使用年限一年以上地资产为固定资产. 第十一条? 固定资产以计留残值为5%按直线法提取折旧.固定资产入帐下月开始计提折旧.计提完折旧后仍可续使用地固定资产,不再计提折旧.文档来自于网络搜索 第十二条? 固定资产、低值易耗品做到有帐、有卡,帐卡物相符. 第十三条? 固定资产必须由财务部会同资产实物管理部门每年末盘点一次,并编制“固定资产盘点报告表”. 第十四条? 固定资产、低值易耗品采购须附有采购清单. 第十五条? 低值易耗品 ：公司生产经营所需要地,不符合固定资产核算标准(价值在2000元以下或使用时间不超过一年)地办公用具,如办公桌椅,工具柜等.文档来自于网络搜索 第十六条?低值易耗品领用,采用一次摊销法. 第十七条 低值易耗品指定专人建立台帐和资产领用卡,财务人员每年至少清理一次. 第四章? 应收款项地管理 第十八条?加强应收款项地管理： 1、应收款项地审批控制,2000元以下应收款确认须经院长签批,2000元以上应收款确认须经董事长签批.文档来自于网络搜索 2、日常监督、清理催收.认真做好账龄分析,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐.对账龄超过3个月地应收账款要及时以书面形式通知公司董事长及经办人,并说明原因.文档来自于网络搜索 第十九条? 个人因公需要借款,必须先填制“借款单”,“借款单”注明借款日期、借款用途、还款日期、金额等要素.报公司董事长签字后,财务人员方可办理借款；借款人应于业务办理结束后十日内办理报销,在旧账未清前不能借支新地款项.文档来自于网络搜索 第二十条? 加强应收款项地核对,主要包括： 1、内部核对：每月未财务部门与相关部门定期核对应收款项,对每笔应收款项地已收取金额、未收取金额进行确认,以确保掌握最新资料.?? 文档来自于网络搜索 2、与客户核对：每季未与客户核对应收款项.对于已收取地应收款项,核对回收地金额是否正确；对于未收取地应收款项,核对应收地金额,了解逾期原因及过期时间,防止重复催收、误收以及漏收现象.?? 文档来自于网络搜索 第五章 收入管理 第二十一条 收入是指研究院从事生物技术合作与开发、承接生物科研工程、科技成果转让、评估、咨询与服务及其他活动而依法取得地非偿还性资金.文档来自于网络搜索 第二十二条 研究院收入包括： 1、补贴收入,研究院取得地由财政部门或主管部门拨付地科研经费. 2、经营收入,开展经营活动取