破产管理人财务管理制度.docxVIP

管理人财务管理制度 第一条 为加强甘肃建新实业集团有限公司管理人在破产重 整过程中的财务工作及保障破产重整工作的顺利实施， 特制定本 制度。 第二条 财务组的职能 （一）认真贯彻执行国家有关的会计制度、 财务管理制度和 税收制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划， 加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督 财务纪律的执行情况。 （三）负责公司财务核算和成本费用管理。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）积极主动与有关机构及税务、银行部门沟通，及时掌 握相关法律法规的变化， 有效规范财务工作， 及时提供财务报表 及其相关资料。 第三条 财务组由 1 名会计、 1 名出纳组成。 第四条 管理人下设的各职能部门和工作人员办理财会事务， 必须遵守本制度。 第五条 收、付款管理 （一）财务人员支付每一笔款项， 不论金额大小均须财务组 组长、 管理人负责人签字。 管理人负责人外出应由财务人员设法 通知，经管理人负责人授权可委托管理人其他人代签， 同意后可 先付款后补签。 （二）管理人付款程序，须依照下列步骤办理 原始凭证的审核： 1、国内采购： 应根据采购合同、 统一发票， 以及收到货物、 设备的验收单并附请购单 , 经有关职能部门签章证明及核准，财 务组会计、管理人负责人批准后，送交财务组付款。 2 、债务清偿的支付： 应由债务清偿小组编制每次清偿计划，