2014财务流程表格(修改).docVIP

PAGE / NUMPAGES 程序名称：借款程序程序代号：CW-CX-01主管部门：会计部 ＄ ＄借款人 eq \o\ac(○,1) 部门经理 eq \o\ac(○,1) 权限审批人 eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,2) 财务总监 填写借款单 审核 签字 审批 eq \o\ac(○,2) eq \o\ac(○,1) 签准 签否 eq \o\ac(○,2) 借款人 eq \o\ac(○,2) 会计部经理 eq \o\ac(○,1) 现金出纳 eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,2) 借款人 签字 审核 核否 核 准 复核 审核 支付 现金 借款单 说明： 1、本程序适用于各项费用开支及借款情况.2、借款过程由借款人办理具体手续.3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》.个人收集整理 勿做商业用途 程序名称：业务请款程序程序代号:CW-CX-02主管部门：会计部 ＄请款人 ＄请款人 部门经理 权限审批人 eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,1) 填写 请款单 签字 审核 eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,2) 请款人 eq \o\ac(○,1) 财务总监 eq \o\ac(○,1) 会计部经理 eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,1) 银行出纳 厂家 eq \o\ac(○,2) 请款人 审批 签准 呈报 核否 核准 签字 办理结算 转请款单和有关凭据 签否 说明： 1、业务请款是指购买各种物资请款. 2、业务请款过程由请款人办理具体手续. 3、工作表单：《请款单》、《公司各类单项资金管理审批权限一览表》.个人收集整理 勿做商业用途 程序名称：提现程序 程序代号：CW-CX-03 主管部门：会计部 $现金出纳 $现金出纳 eq \o\ac(○,1) 会计部经理 eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,2) 财务总监 eq \o\ac(○,2) eq \o\ac(○,3) eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,2) 现金出纳 eq \o\ac(○,2) 现金出纳 eq \o\ac(○,1) 银行工作人员 填写 退回 签否 现金申领单 审核 核准 签准 审批 签否 提款 说明： 1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批. 2、现金出纳提取款项较大时,必须报公司总经理审批后才能提取,要请示增派保安人员随同. 3、工作表单：《现金申请单》. 程序名称：支票申请程序 程序代号：CW-CX-04 主管部门：会计部 $申领人 $申领人 eq \o\ac(○,1) 财务总监 eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,2) eq \o\ac(○,3) eq \o\ac(○,2) eq \o\ac(○,3) 总经理 会计部经理 eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,2) 银行出纳 eq \o\ac(○,1) 申领人 转交 支票 安排 审核手续 签准 权限内 权限外 上报 签准 审核 提交 申请单 说明： 申领人必须是部门经理或采购员. 会计部经理负责审查支票使用地合法性和申领手续地正确性. 银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》. 工作表单：《支票使用登记薄》. 程序名称：报销程序 程序名称：报销程序 程序代号：CW-CX-05 主管部门：会计部 $报销人部门经理 $报销人 部门经理 eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,1) 权限审批人 eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,2) 财务总监 eq \o\ac(○,2) eq \o\ac(○,1) 会计部经理 eq \o\ac(○,1) 现金出纳 eq \o\ac(○,1) eq \o\ac(○,2) 报销人 制单 付款 转交 报销单据 核准 报销人 签准 签否 审核 审核 签字 填写 报销单据 说明： 报销地具体审批权限见《资金审批一览表》. 出纳审核票据地真实性与合法性. 工作表单：《报销凭单》. 程序名称：会计报表编报程序 程序代号：CW-CX-06 主管部门：会计部 上报签否 上报 签否 退回 退回 上报 上报 eq \o\ac(○,2) eq \o\ac(○,3) eq \o\ac(○,2) eq \o\ac(○,3) eq \o\ac(○,3) eq \o\ac(○,2) eq \o\ac(○,3) eq \o\ac(○,2) eq \o\ac(○,1) $成本会计 会计部经理 eq \o\ac(○,1)