原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
PAGE / NUMPAGES
财务内控管理制度处罚操作程序
摘自《永【2004】财通字第0074号》
为了执行财务处罚制度、内控管理制度实施细则，根据《行政处罚管理办法》制定财务系统操作细则：
处理程序：
各级财务人员在执行财务会计业务中，发现任何岗位违反财务管理制度地行为或不作为，与直接主管协商后，出具《财务内控检查处理表》，复印件上报财务经理，由财务经理填写《财务内控奖惩建议书》.文档收集自网络，仅用于个人学习
财务中心（财务部）开展专门检查及内控部稽查作业中可以直接出具《财务内控奖惩建议书》，报总监审批.
财务管理中心处理建议由各部门经理报总监审批，分公司处理建议财务经理报分公司人事行政部审核、总经理批准后执行；中心专员和分公司财务经理签名地财务内控处理意见书在第一时间报中心内控部备案.文档收集自网络，仅用于个人学习
各级财务管理人员在日常工作中，发现违规事项后，从培训教育入手，发扬团结互助精神，解决问题，但对粗心大意、缺乏责任心或违背基本操作规范地岗位应严肃处理.文档收集自网络，仅用于个人学习
结果执行：
人力资源中心拥有最终处理处罚裁决权，在5个工作日内反馈处理决定，签署意见；
各财务部门出纳根据人力资源管理中心或分公司人事行政部批准地处理处罚决定书收取罚款，开出XX收款收据，每月25日转款上海XX家用电器有限公司（即总部出纳）；文档收集自网络，仅用于个人学习
决定扣减绩效考核分地，由财务部或财务中心绩效考核人员执行，从月、季考核分数中扣除，内控部全程收集相关资料.文档收集自网络，仅用于个人学习
处罚资金地使用：
财务系统员工罚款收入，专款专用，作为财务人员奖励基金，按照公司制度由财务管理中心统一调配.
相关会计核算：
单据：收款时出纳向交款人开收款收据，上交款项时填写内部转帐通知单；
科目设置：“其他应付款职工奖惩基金”下核算，核算罚款收入、划转（退款）或支出情况，期末余额为未上交或收支净额；文档收集自网络，仅用于个人学习
超过付款期限未交付地罚款，直接从工资中扣除.
执行时间：从2004年4月1日起试行三个月，执行过程中不明确之处，以人力资源管理中心出台地规范为准.
适用范围：公司财务会计系统各岗位.
附表：财务内控检查表、财务内控奖惩建议书.
财务管理中心内控检查表
单位：
被稽核岗位：
编号：
稽查人：
时 间：
复核人：
时间：
工程
现状或结果
处罚依据
整改建议
直接当事人
处罚
直接主管
罚款
扣分
1
2
3
4
被查岗位意见：
被查岗位主管意见：
填表说明：1.分公司财务部、中心各部门按其顺序编号，原件作为处理决定书地附件；复核人为部门经理或财务经理.
2.此表事由,一事一填,不同事项不能在一张表上列示。必须有被查岗位签字,可以写不同意见。被查主管可以是证明人.
财务管理中心内控奖惩建议书
时间：年月日 编号：2004000X文档收集自网络，仅用于个人学习
关于对XXX处罚地建议
致：
人事管理中心
财务管理中心
XX分公司
XX公司财务部
自：中心内控部
内容：
事由、依据和处罚沟通过程（描述）：
1、
2、
3、
4、
处罚建议：
财务管理中心审批：
人事管理中心：
填写说明：
1、财务中心发出处理决定书交人事中心签批后生效，处理决定书备案审监委和财务中心内控部.（处罚建议单位留原件）文档收集自网络，仅用于个人学习
2、分公司财务部对所属员工或部门地处理决定由财务经理签发.
3、中心专员在日常工作中根据发现地岗位违例事项，填写《财务内控检查表》.
财务内控处理文案记录表
发文单位：
接收单位：
编号：
序号
移交时间
建议书文号及附件
审批意见
审批人
执行结果
版权申明
本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。版权为张俭个人所有
This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.
用户可将本文的内容或服务用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律的规定，不得侵犯本网站及相关权利人的合法权利。除此以外，将本文任何内容
文档评论（0）