2014财务管理制(郑州).docVIP

PAGE / NUMPAGES 财务管理制度 根据对郑州销售总部财务管理状况地审核，结合实际现状，现就相关财务管理制度重申如下. 一 资金收支管理 1.借支管理 1.1原则 1.1.1只允许因公借款，未办妥入职手续地员工不准借款. 1.1.2借支起点为300元以上，原则上300元以下地支出由个人预先垫支. 1.1.3除经批准地备用金外，实行“前借不清，后不再借”制度. 1.1.4借支后发生费用支出后，应于10个工作日内报销冲账.月末逾期未还清借款者，财务部将从其工资中扣回；如有特殊情况，应事先向财务部申请延期，未申请者，财务部照扣不误.文档收集自网络，仅用于个人学习 1.1.5借支差旅费时，须填制借款单方可向财务借支款项. 1.2流程 出纳付款财务部经理总经理主管副总经理部门经理经办人 出纳付款 财务部经理 总经理 主管副总经理 部门经理 经办人 2.收入管理 2.1原则 　2.1.1收取商超部、团购部货款及酒业公司划拨款项. 2.1.2所收商超部、团购部货款应及时转入酒业公司账户，不能挪用，经营开支需用资金再按程序申请划拨. 2.2流程 会计制单出纳确认会计开具收据出纳复核经销商交款 会计制单 出纳确认 会计开具收据 出纳复核 经销商交款 二 费用管理 1.总 则 1.1日常费用审批 1.1.1费用指日常经营活动中发生地各种销售经费 1.1.2各项费用开支，必须经部门经理审核后，报销售公司财务经理和总经理批准，并严格按预算执行. 1.1.3总经理出差期间，可授权指定代理人行使指定时间内地审批权.事后由财务部门报总经理审批. 1.1.4部门负责人地各类费用，不得以下一级地名义报销. 1.2借款地报销期限 1.2.1现金日常借款（用于零星购物或支付零星费用）5个工作日内报销，并结清余额. 1.2.2差旅费借款，回公司后5个工作日内报销，并结清余额.如因特殊情况不能按期报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，财务经理同意后方可延期，并注明最后报销期限；如超过一个月或在最后报销期限内仍不报帐，财务部门将从其工资中逐月扣回借款.文档收集自网络，仅用于个人学习 1.2.3支票借款必须5个工作日内报销. 1.2.4对于没有结清借款余额地暂时不再办理借支，超过一个月没有结清借款地，当挪用公款严肃处理. 1.2.5借款限额：个人借款每次应不超过每月工资收入总额地100%，超过100%由上级主管做担保并承担连带责任.（差旅费除外）文档收集自网络，仅用于个人学习 1.3原始凭证有效性地规定 1.3.1经办人报销费用、支出时，应取得真实合法地原始凭证，以下凭证视为合法凭证，准予报销： ?税务机关批准地带防伪水印底纹和全国统一发票监制章地税务发票； ?财政机关批准并统一监制地行政事业性收据. ?邮政、银行、铁路系统地各类带印戳地收据、支出证明单； 1.3.2经办人取得地合法凭证，按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销. ?“客户名称”栏统一填写 “休闲鞋商贸有限公司”. ?“品名规格”栏按实际情况分工程填写，在具备销售、提供劳务单位开具地购货或支出清单地情况下，可合并填写，其他必须有明细清单.文档收集自网络，仅用于个人学习 ?“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或“ eq \o\ac(○,×)”封头，尾数为“0”时以“零”填充.文档收集自网络，仅用于个人学习 ?开票人：填写具体完整地开票人姓名. ?发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见. ?票面痕迹：发票不得有任何地涂改、伪造. ?经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，租赁发票填明租赁期限. ?经办人报销费用、支出时，报销内容应符合报销凭证地使用范围及性质.劳务支出不应取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即费用、支出要有相对应地发票和工程.文档收集自网络，仅用于个人学习 2.销 售 经 费 2.1招待费审批制度 2.1.1招待费指接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生地各项费用. 2.1.2为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品. 2.1.3所有赠送礼品必须事先上报总经理批准，并计入相关部门负责人地招待费限额.礼品发票必须附采购礼品清单.文档收集自网络，仅用于个人学习 2.1.4每月累计报销地招待费，要按次填写招待备查单附在后面，说明所招待部门及金额等，没有备查单部份不予报销.文档收集自网络，仅用于个人学习 2.1.5 2.2差旅费报销制度 2.2.1差旅费指因公外出办事所发生地机票、车船费、住宿费、餐费、误餐补助、市内交通费等. 2.2.2差旅费报销必须填制“差旅费报销单”(出差期间招待客户报销餐费不再享受误餐补助) 2.2.