网上办税教材新平台度所得税申报---纳税人端.pptVIP

2014年度 企业所得税申报 二零一五年二月 山东省国家税务局网上办税平台 目录 概 述 公共说明 系统登录 查账征收类填报说明 分支机构填报说明 核定征收类填报说明 确认申报 申报状态查询 网上申报受理时间说明 根据国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告（2014【第63号】）、总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(2014年版)等报表》的公告（2014年【第28号】），及山东省国家税务局企业所得税年度申报要求，网上办税平台对年度企业所得税申报功能进行了升级改造。2014年度企业所得税申报时启用新版申报表。 一 、概 述 网上办税平台可接收查账征收类、核定征收类企业的年度所得税申报数据。2014年度企业所得税申报税款需用户到主管税务机关缴纳，平台不开启自动扣款功能。网上办税平台数据接收时限请参照平台首页当期应报送状态提示信息。 一 、概 述 目录 概 述 公共说明 系统登录 查账征收类填报说明 分支机构填报说明 核定征收类填报说明 确认申报 申报状态查询 网上申报受理时间说明 系统根据从征管中取得的企业基础信息判断其申报类型，区分查账征收类、核定征收类、总、分支机构，其中查账征收类根据行业或会计制度区分一般企业、金融企业、事业单位三类。 2014年度对“企业所得税总分机构隶属关系维护（备案）表”中，属于“跨地区税收转移标志”为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市” 的设定为“总机构”，必须填报“A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表”和“A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”。 1、申报类型 A类---金融企业 A类---事业单位 A类---一般企业 开放一般企业收入、支出表 开放金融企业收入、支出表 二、公共说明 开放A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 A类---总机构 A类---分支机构 跨省、自治区、直辖市、计划单列市的总机构需填报A109000,A109010表 跨省、自治区、直辖市、计划单列市的分支机构填报 二、公共说明 B类申报 按收入核定按成本核定应税所得率 二、公共说明 2、必填表说明 A000000 企业基础信息表 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 封面 企业所得税年度纳税申报表填报表单（系统自动生成） 二、公共说明 3、填表顺序说明 二、公共说明 4、表内填写项说明 （1）深色不可填写项，为从附表取数、从征管取数或表内设置有公式自动计算。 （2）可填写项，投资比例、金额等数值型需切换到英文状态才可填写。 （3）必填项未填写时，将弹出提醒信息 二、公共说明 5、表内增加了提醒信息。 二、公共说明 6、填报前可先阅读“重要提醒”。 （1）填表顺序说明 （2）报表填写重点提醒 7、每表的左上角设置“填表说明”。 点击查看 8、确认申报前，请注意保存“A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）” 。 9、确认申报时校验表间关系，校验通过后可确认申报，未通过校验的，需根据提示信息修正相应报表，存在表间取数关系的，请注意保存上一级报表。表单关系请参照（税总发【2014】 63号）附件（ 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》填报说明） 二、公共说明 数据填写或修改后，需点击保存按钮 删除本表数据，重新填写， 或此表不需填写时的删除 打印报表 导出EXCEL电子表格 A105091表中设置有删除（删除行）和删除全部（删除表）两个按钮 目录 概 述 公共说明 系统登录 查账征收类填报说明 分支机构填报说明 核定征收类填报说明 确认申报 申报状态查询 网上申报受理时间说明 登录山东省国家税务局门户网站 Year 三、系统登录 / 纳税人 登录 点击此处 三、系统登录 输入纳税人识别号、密码登录 目录 概 述 公共说明 系统登录 查账征收类填报说明 分支机构填报说明 核定征收类填报说明 确认申报 申报状态查询 网上申报受理时间说明 4.1 年度A类查账征收取自征管中的信息项 从征管中提取的项目 项目设定 预缴数 不允许修改 弥补年度亏损 (含明细) 填报数据不能大于该数据 汇总合并企业类别 申报表类型（根据企业基础信息判断） 税收优惠备案信息 A107020所得减免优惠明细表 一、农、林、牧、渔业项目 四、报表填写说明—数据项说明 4.2 填表顺序说明 根据国家税务总局下发的填表说明，主表与附表间，附表与附表间存在很多表间关系，为减少用户输入量，实现表间的自动赋值功能，需注意各表中项目标识是否有取数关系，存在取数关系的，请先填写保存下级表，之后再打开上一级表时即可实现自动取数功能。 4.3、