2014财务借款及报销方案.docVIP

PAGE / NUMPAGES 四川盛唐实业有限公司 借款和报销管理办法(修改稿) 总则 为了加强公司财务管理，合理运作资金，完善财务规章制度，健全公务借款和 费用报销制度，根据国家和上级有关文件精神，结合本公司实际情况，特制定本办法. 借款规定 第二条 员工借款，填写《借款申请单》及附带相关证明材料，由隶属部门负责人审核后，凡借款金额在1000元以下，由副总审批；1000元以上地，由总经理审批.若总经理不在，则由财务总监请示总经理同意后由通知财务部执行.资料个人收集整理，勿做商业用途 所属经济实体借周转金，10000元以下，由财务总监审核，总经理审批；金额超过10000元（含10000元），须由办公会议讨论，由总经理审批.资料个人收集整理，勿做商业用途 自费出国人员费用，由个人自理，公司一律不预借款项；公派出国人员， 时间超过3个月地，公司原则上不预借款项. 对工程立项、评审、鉴定及各种验收会、学术研讨会、展销会，根据参会人员地多少和时间长短，本着“少花钱多办事“地原则提出用款计划并办理借款和报销，反对铺张浪费.资料个人收集整理，勿做商业用途 凡相关部门及单位因业务需要须预借数额较大现金时，应提前一天知会财务部，以便于财务提前准备；否则，财务有权拒绝办理.资料个人收集整理，勿做商业用途 业务招待借款及标准 公司员工确因工作需要招待客人，应先填下《应酬接待申请表》，经部门负责人审核，总经理审批同意后方可到财务借款，不允许先斩后奏.具体标准如下：资料个人收集整理，勿做商业用途 一类客人：政府要员（县长、局长等）、企业董事长、总裁级别 200元/人/餐以内 二类客人：政府主要官员（处长类）、企业副总裁、总监级别 150元/人/餐以内 三类客人：政府一般官员、企业经理级人员级别 100元/人/餐以内 四类客人：一般办事人员级别 20元/人/餐以内资料个人收集整理，勿做商业用途 以上费用均含各种娱乐、茶水费用. 第八条 员工出差前应填具“出差申请单”.出差期限由派遣主管领导视情况需要，事先予以确定.凭核准地“出差申请单”向财务部暂借相当数额地差旅费，但需于返回后一周内填具“出差旅费报告单”并结清暂借款，如果没有在一周内报销者，财务部应于当月薪水中先予扣除，等报支后再进行核付.资料个人收集整理，勿做商业用途 员工出差标准（见表） 类 别 火 车 轮 船 飞 机 汽车 短途交通 途中住勤伙食补助 住宿费标准 中小城镇 大城市 一般 特殊 一般地区 特殊地区 总经理 软卧车 二等舱位 实报 实报 实报 实报 实报 实报 实报 实报 副总（含 总监） 软卧车 三等舱位 实报 实报 实报 实报 30 50 60-100 100-150 部门经理 硬卧车 三等舱位 须经总经理批准 实报 实报 实报 20 40 50-80 80-120 其余人员 软座车 硬座车 须经总经理批准 须经总经理批准 实报 实报 实报 20 40 40-60 60-80 注：（一）特殊地区指：深圳市、广州市、北京市、天津市、青岛市、上海市、宁波市、杭州市、珠海市、厦门市、汕头市和海南省.资料个人收集整理，勿做商业用途 （二）大城市指：省会城市及直辖市，中小城镇指：地专级以下城镇. （三）交通工具不包括出租车.凡公司派车外出办事者，不再报销交通费用. （四）出差期间每天地住宿费可平均计算，超过部分由个人自理. （五）实报是指公司财务认可标准所规定地内容.凡因出差发生业务招待费，不再核发当日伙食补助. （六）凡在成都市六城区公干地，不作为出差，公司只对其进行公交车票地报销，除此以外不报销其它任何费用； （七）凡在成都市六城区以外出差超过六小时地，界定为出差，按本制度予以办理. 第九条 因公出差借款须严格控制借款金额，借款人在预借差旅费时，必须在借款，做到前帐不清，后帐不借.出差回来后，7日内必须报帐完毕.若无特殊理由，延期报销，财务部即从其当月工资中扣减.资料个人收集整理，勿做商业用途 第十条 出差人员凡已在财务部门预借了差旅费，由于因故取消或改变出差时间， 应于5天内将借款全额退还财务部门，否则按原借款额，每日收取0.5%地资金占用费. 第十一条 财务部应备有各条线路地交通费标准，各出差人员不得虚报冒领往返交通费，如一经发现，处以虚报冒领金额2－5倍地罚款，并给予警告一次地处分.资料个人收集整理，勿做商业用途 第十二条 出差期间因公支出地下列费用，准予按实报销，并依下列规定办理： 乘坐车、船等交通工具应取得正式发票. 电报电话传真费应取具电信局地收据为凭. 邮费应取具邮局地证明为凭. 因公宴客地费用，应以统一发