2014财务决算专项说明内容提要.docVIP

PAGE / NUMPAGES 附件5 财务决算专项说明内容提要 （江阴市国资办编制） 各企业年度财务决算除按规定报送各项资料外，还应同时对市国资办国资监管工作需要地信息单独进行专项说明.专项说明是企业向市国资委报送地年度财务决算报告和经营业绩审计报告地重要组成部分，各企业应结合年度财务决算和《中共江阴市委 市人民政府 关于创新企业国有资产管理体制机制地意见》(澄委发〔2009〕19号) 地规定，对有关事项进行客观、充分地分析说明，各项指标数据应与年度财务决算报告中地数据保持一致.专项说明向市国资办报送时，需经审计机构审计或复核并发表审计意见.具体说明事项如下（包括但不限于）：文档来自于网络搜索 一、期初重大调整事项 分项说明企业合并报表和母公司报表期初权益与上年末权益差异地具体原因.可分为合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更、会计估计变更等明细工程.（对2010年度指标数据有负影响地以“-”表示，单位：万元，下同）文档来自于网络搜索 期初重大调整事项情况表（企业合并/母公司） 项 目 利润 总额 净利润 资产 总额 负债 总额 所有者 权益 国有 权益 少数股 东权益 一、合并范围变化 其中:增加 户企业影响 减少 户企业影响 二、会计差错更正 三、会计政策变更 四、会计估计变更 五、期初未分配利润调整事项 六、其它调整事项 合 计 二、2010年合并范围变化调整事项 具体说明年度间合并范围变化对企业集团和母公司2010年相关财务指标地影响.结合财务报表附注列示合并范围内企业地相关情况.文档来自于网络搜索 合并范围变化影响情况表（企业合并/母公司） 项 目 利润 总额 净利润 资产 总额 负债 总额 所有者 权益 国有 权益 少数股 东权益 2010年度财务决算报表数 一、合并范围增加影响数 二、合并范围减少影响数 三、增加、减少影响数合计 调整后2010年度财务决算报表数 合并范围增加 户企业 其中： 合并范围减少 户企业 其中： 三、投资收益情况 根据企业合并报表和母公司报表中利润表（企财02表）、对外长期股权投资情况表（企财12表）、投资收益报表附注相关工程，分别说明投资收益地构成情况，其中，母公司长期股权投资由权益法核算改按成本法核算地，其收到地当年现金红利如在以前年度已按权益法核算确认过投资收益，应作单独列示.有处置“大小非”股票、参与上市公司增配股票地，需列示股票具体名称.文档来自于网络搜索 投资收益情况表 项 目 本期金额 上期金额 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 一、交易性金融资产收益 二、持有至到期投资收益 三、可供出售金融资产收益 四、长期股权投资收益 其中：权益法核算 成本法核算 股权转让收益 五、交易性金融负债收益 六、委托贷款收益 七、其他投资收益 合 计 四、资产损失管理和非经常性损益情况 1、主要说明企业当年重大资产损失、账销案存资产管理、资产减值准备财务核销等业务地发生与处理情况，列示消化以前年度潜亏、资金挂账地渠道和金额，需附批准和相关证明材料.文档来自于网络搜索 2、根据企业合并报表中非经常性损益情况表（企财17表）相关工程，分项说明企业非经常性损益地发生内容、金额、会计处理方法以及对利润总额、净利润地影响，需附相关证明材料.文档来自于网络搜索 五、人工成本和福利情况 根据企业合并报表中基本情况表（企财08表）、人工成本情况表（企财16表）、企业基本情况表（企财25表）相关工程，说明企业当年发生地重大人工成本支出事项，应具体说明其内容、对当年损益或权益地影响等.除列表说明地职工工资总额和职工福利费情况外，对企业本部及合并报表范围内地各子企业，应逐户具体说明以下事项：文档来自于网络搜索 1、企业工资总额地管理方式（工资总额地确定方法、管理方案地批复与执行情况、工资总额控制措施等），工资总额、在岗职工工资总额本年实发数与上年地比较及纳税调整情况.有在职工工资总额以外列支职工薪酬情况地，应分别说明列支渠道和金额.文档来自于网络搜索 2、企业实施年金、补充医疗保险地具体情况，包括受益面、支付标准和金额、占企业工资总额地比例，说明有无购买商业保险地情况.文档来自于网络搜索 3、对职工交通（车改）、住房、通信等待遇已实行货币化改革地情况，具体说明按月发放地补贴标准、金额和列支渠道.文档来自于网络搜索 4、职工福利费及非货币性福利地开支情况，包括主要开支工程、金额、本年实发数与上年地比较及纳税调整情况.文档来自于网络搜索 5、列示2010年当年单项购置成本前5位地企业公务用车（客车）地购置批准程序、具体名称、型号、排量、购置成本和实际使用单位.列示职工福利设施所占用地资产总额、面积、全年维护费用和经营或对内收费情况.文档来自于网络搜索 职工工