2014财务制建设业务流程重组.docVIP

PAGE / NUMPAGES 广西电力有限公司 财务经营管理信息系统咨询工程 业务流程重组阶段报告 财务制度建设业务区域 IBM中国有限公司 全球服务部 2002年12月30日 版本：V1.0 文档控制 变更管理 序号 变更内容 版本号 编制者 编制日期 发布者 发布日期 1 初始版本 V1.0 洪恒、周良友 2002年12月30日 郭瑞珠 2002年12月30日 内 容 提 要 TOC \o 1-6 \h \z 文档控制 2文档来自于网络搜索 变更管理 2文档来自于网络搜索 文档说明 6文档来自于网络搜索 工程范围界定 6文档来自于网络搜索 文档组成 6文档来自于网络搜索 1财务制度建设业务区域概述 7文档来自于网络搜索 1.1总帐管理 7文档来自于网络搜索 1.2内控体系框架 7文档来自于网络搜索 1.3工作回顾 7文档来自于网络搜索 1.4财务制度建设业务问题与改进回顾 7文档来自于网络搜索 2总帐管理业务流程设计与重组 9文档来自于网络搜索 2.1总帐管理组织结构 9文档来自于网络搜索 2.2总帐管理主数据 11文档来自于网络搜索 2.2.1会计科目表 11文档来自于网络搜索 总帐帐户组 11文档来自于网络搜索 会计科目 11文档来自于网络搜索 2.2.2总帐管理业务处理 12文档来自于网络搜索 总帐管理地目标 12文档来自于网络搜索 凭证类型 12文档来自于网络搜索 会计年度变式与记帐期间 13文档来自于网络搜索 容差组 13文档来自于网络搜索 特殊用途分类帐 13文档来自于网络搜索 合并会计 14文档来自于网络搜索 总帐期末结帐 14文档来自于网络搜索 2.2.3总帐地集成 15文档来自于网络搜索 凭证原则 15文档来自于网络搜索 与总帐集成地原理 15文档来自于网络搜索 应付帐款、应收帐款与总帐地集成 16文档来自于网络搜索 固定资产管理与总帐地集成 16文档来自于网络搜索 管理会计与总帐地集成 17文档来自于网络搜索 3内控体系框架 18文档来自于网络搜索 3.1 内部控制体系框架地设计和重组地出发点与目标 18文档来自于网络搜索 3.1.1业务控制为手段 18文档来自于网络搜索 3.1.2内部控制地重要性 18文档来自于网络搜索 3.1.3内部控制特点 19文档来自于网络搜索 3.1.4内部控制所需人力资源 19文档来自于网络搜索 3.1.5完整地内部控制包含内容 20文档来自于网络搜索 3.1.6内部控制功能地具体体现 20文档来自于网络搜索 业务凭证审查 20文档来自于网络搜索 持续地会计分析 21文档来自于网络搜索 统一地财务系统 21文档来自于网络搜索 收入预测分析 21文档来自于网络搜索 损益趋势分析 21文档来自于网络搜索 利润趋势分析报告 22文档来自于网络搜索 例外监控与报告 22文档来自于网络搜索 获利能力分析 22文档来自于网络搜索 绩效考核 22文档来自于网络搜索 .1总利润分析 22文档来自于网络搜索 .2投资回报分析 23文档来自于网络搜索 .3投资回报模拟 23文档来自于网络搜索 0管理和系统遵从控制 23文档来自于网络搜索 3.2未来财务作用与地位分析 24文档来自于网络搜索 3.2.1区域化和竞争 24文档来自于网络搜索 3.2.2新地组织和需求 25文档来自于网络搜索 3.2.3计算机化和对业务流程地影响 25文档来自于网络搜索 3.2.4信息经济和知识经济时代地信息高速公路 25文档来自于网络搜索 3.2.5财务作用与地位地转变 26文档来自于网络搜索 从业务合作伙伴角度而言 26文档来自于网络搜索 从业务风险管理角度而言 26文档来自于网络搜索 业务处理及报告 26文档来自于网络搜索 未来财务地作用和地位最终目标 27文档来自于网络搜索 3.3内部控制详细说明 27文档来自于网络搜索 3.3.1内部控制总览 27文档来自于网络搜索 3.3.2职责冲突分析 28文档来自于网络搜索 目地 28文档来自于网络搜索 职责冲突承担者 28文档来自于网络搜索 适用性 28文档来自于网络搜索 职责冲突分析频次 28文档来自于网络搜索 职责冲突分析描述 28文档来自于网络搜索 其它需考虑因素 29文档来自于网络搜索 职责冲突 29文档来自于网络搜索