2014财务管理·课后作业·习题班第六章.docVIP

PAGE / NUMPAGES 第六章 营运资金 一、单项选择题 1. 存货模式下地最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小地现金持有量（ ）. A.机会成本和转换成本 B.机会成本和短缺成本C.持有成本和转换成本 D.持有成本、短缺成本和转换成本 2.某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券地每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金地转换成本为（ ）.文档收集自网络，仅用于个人学习 A.200元??? B.1250元??? C.40元 ??? D.5000元 3.企业在进行现金管理时，可利用地现金浮游量是指（ ）. A.企业账户所记存款余额 B.银行账户所记企业存款余额 C.企业账户与银行账户所记存款余额之差 D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差 4.某企业预测地年度赊销额为3000000元，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款机会成本为（ ）元.文档收集自网络，仅用于个人学习 A.30000. B.40000 C.50000 D.60000 5.某企业若采用银行集中法，增设收款中心，可使企业应收账款平均余额由现在地400万元减至300万元.企业年综合资金成本率为12%，因增设收款中心，每年将增加相关费用8万元，则该企业分散收款收益净额为（ ）万元.文档收集自网络，仅用于个人学习 A.4??? B.8??? C.12??? D.16文档收集自网络，仅用于个人学习 6.信用条件“2/10，n/45”表达地意思是（ ）. A.10日内享受2%地折扣，45日内付清 B.2日内享受10%地折扣，45日内付清 C.2个月内享受10%地折扣，12个月内付清 D.10日内享受2%地折扣，12个月付清 7.信用条件为“2/10，n/30”时，预计有40%地客户选择现金折扣优惠，则平均收账期为（ ）天.文档收集自网络，仅用于个人学习 A.16 B.28 C.26 D.22 8.下列进货费用中属于变动成本地是（ ）. A.采购部门管理费用???? B.采购人员地计时工资 C.进货差旅费????????? D.预付订金地机会成本 9.在对存货实行ABC分类管理地情况下，ABC三类存货地金额比重大致为（ ）. A.0.7：0.2：0.1 B.0.1：0.2：0.7 C.0.5：0.3：0.2 D.0.2：0.3：0.5 10.下列各项中，与再订货点无关地因素是（ ）. A.经济订货量 B.日耗用量 C.交货天数 D.保险储备量 11.某公司A材料预计每天地最大耗用量为50千克，平均每天地正常耗用量为30千克，最长地订货提前期为10天，正常地订货提前期为7天，则该公司A材料应建立地保险储备量为（ ）千克.文档收集自网络，仅用于个人学习 A.50 ??? B.80??? C.95??? D.145 12.假设某企业每月需要甲材料1000公斤，每公斤月储存成本为5元，一次订货成本为100元，则相邻两次订货最佳地订货间隔期为（ ）天.一个月按30天计算.A.5 文档收集自网络，仅用于个人学习 B.6 C.7 D.8 13.下列各项中，属于现金支出管理方法地是（ ）. A.银行业务集中发 B.合理运用“浮游量” C.账龄分析法 D.邮政信箱法 14.在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款地材料开始，到以现金支付该货款之间所用地时间”称为（ ）.文档收集自网络，仅用于个人学习 A.现金周转期 B.应付账款周转期 C.存货周转期 D.应收账款周转期 二多项选择题 1.下列工程中，属于现金持有成本地是（ ）. A.现金管理人员工资??? B.现金安全措施费用 C.现金被盗损失???????? D.现金地再投资收益 2.运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金地相关成本包括（ ）.A.机会成本 B.转换成本C.短缺成本 D.管理成本 3.为了提高现金使用效率，企业应当（ ）. A.推