借款管理制度-终板.docxVIP

借款管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强借款的管理，使借款能得到有效控制和及时清算，特制定本制度。 第二条 本制度适用于集团总部及所属分公司、子公司、各部门。 第三条 本制度所指借款仅为公司内员工因业务需要进行的预借款项。不包括公司之间资金拆借及预付其他公司的各类资金。 第二章 借款的申请 第四条 借款的申请人必须为本公司员工。非本公司员工不得申请借款。违反此规定借款产生的一切后果，由所有审批借款相关人员负责。 第五条 申请人必须写本人有效身份证件的姓名。 第六条 申请人和收款人须保持一致。 第七条 借款人填写《借支单》按公司规定执行公司资金审批流程，并写明收款银行、账号、用途、借款人、所属部门、时间等必要信息。 第三章 借款的用途 第八条 可进行借款的支付范围包括但不限于日常接待、差旅费、礼品采购、行政办证、因私借款等。 第九条 各用途的借款需提供预计支出明细。单笔金额最高不得超过2万，特殊情况需报董事长特批。 第十条 如因业务需要，特殊岗位可借用备用金。备用金使用及冲账同借款一致。 第四章 借款的归还 第十一条 借款需按时归还或及时报销冲账。 第十二条 借款的报销详见《费用报销制度》。 第十三条 借款的还款应一笔借对应一笔还，且自借款之日起两个月内还清或平帐。 第十四条 所有借款执行前款不清后款不借。 第五章 借款的管理 第十五条 财务部应对每笔借款及时入账，便于准确掌握借款情况。 第十六条 日常工作中，财务部应收会计对借款应定期核对，及时跟催清理，对两个月未还且无正当理由的，财务部将反馈给人事部门在工资中进行扣款。 第十七条 财务部主办会计在年末检查并清理全部借款。要求员工归还借款。次年仍需要支取借款的，应重新申请。 第十八条 财务部有权对借款人的借款信用进行评定。对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款，甚至取消借款资格。 第六章 离职、调离人员借款的管理 第十九条 员工离职或公司间的调动，办理离职手续或人事调转手续时，应结清全部欠款。由财务经理在《员工离职单》确认签字，方可办理离职。 第二十条 离职时对未结清的欠款，财务经理将在《员工离职单》中进行标注，由人事部门根据相关规定予以处理。 第二十一条 因人员调动或离职等原因造成备用金借款责任人更换的，必须办理变更手续。变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。 第二十二条 借款人员发生人事调动或离职，人力资源部未书面通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，由人力资源部承担借款损失。 第六章 附则 第二十三条 本制度由财务部负责制定和解释。 第二十四条 本制度自下发之日起开始执行。