工程审计操作程序.docVIP

杭州市审计局国家建设项目 工程审计操作程序 为加强国家建设项目审计质量控制，降低审计风险，进一步规范组织社会中介机构从事国家建设项目审计业务，提高审计效率，保证国家建设项目工程审计工作的顺利开展，国家建设项目工程审计按以下程序操作： 第一条从国家建设项目网上申报系统收集、掌握建设项目动态情况。 定期到财政、计划、建委等部门和建设单位了解项目情况，并督促各项目主管部门和建设单位上报、补充建设项目动态情况，充实网上申报系统内容。 第二条实地核实拟列计划的建设项目实施情况，做好审前调查（内容参审计工作底稿审前调查情况表）。 第三条每季度提供可实施审计项目清单，每半年制定项目审计计划。 第四条根据项目审计计划，确定拟组织参加审计的中介机构名单（逐步推行公开招投标方式确定）。 第五条对中介机构下达审计任务委托书。 向建设单位发送审计预通知书，请建设单位向中介机构报送审计相关资料，如资料不能及时报送，中介机构应当催促建设单位抓紧报送。 同中介机构签订审计任务委托协议书（内容格式详见协议书范本）。 第六条中介机构按月向委托单位汇报审计进度。 第七条审核中介机构提供的初审报告（初审报告中须列出初审中数额较大的核减内容和较大事项，要有分析，并交付初审的计算底稿等依据）。 第八条中介机构与施工单位核对、签证。除审计局要求在指定场所核对外，其余均在中介机构办公场所核对。 第九条审核中介机构经施工单位签