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关于市焦化厂生产成本分析情况的报告 市政府： 今年是焦化厂实现三年脱困目标的最后一年，该厂能否通过加强企业管理，降低生产成本，挖掘企业内部生产潜力，自主摆脱困境？带着这个问题，近期我们抽调专人会同市财政局，对焦化厂生产成本构成进行了认真的审核与分析，现将有关情况汇报如下： 一、基本情况： 99年，焦化厂实现工业总产值（90不变价）5187万元。生产焦炭21.6万吨，销售焦炭23.96万吨，完成销售收入11779.4万元，产销率达110.7%。全年共发生管理费用1248万元，财务费用982万元，销售费用176万元。实现利润总额-2756.8万元，同比减亏2039.9万元，降幅42.5%。该厂现有在册职工1291人，其中包括内退职工190人。资产总计29195万元，负债总计27462万元，资产负债率94.06%。 二、99年度焦炭、煤气生产成本与成本分析： (一)生产成本 焦炭、煤气生产成本核算与焦炭、煤气分离系数有关，市财政局 年 月批复焦化厂的焦炭、煤气分离系数为0.67。现焦化厂根据周边地区同行业同类规模企业情况，采用执行的系数是2.12。 1、按焦炭、煤气分离系数2.12计算，99年标产焦炭319241.866吨。 其中： 1)焦炭生产成本构成： 原材料：全64元，单位成本294.17元/吨 燃料及动力：全年504544.87元，单位成本1.58元/吨 直接人工：全年3051444.86元，单位成本9.56元/吨 制造费用：全09元，单位成本34.02元/吨 合计单位成本339.33元/吨，单位变动费用295.75元/吨。 2)煤气生产成本构成： 原材料：单位成本623.64元/千立方 燃料及动力：单位成本3.35元/千立方 直接人工：单位成本20.27元/千立方 制造费用：单位成本72.12元/千立方 脱硫费用：75.67元/千立方 合计单位成本795.05元/千立方 ２、按焦炭、煤气分离系数系数0.67计算，全年标产焦炭257616.22吨。 其中： 1)焦炭生产成本构成： 原材料：全64元，单位成本364.54元/吨 燃料及动力：全年504544.87元，单位成本1.96元/吨 直接人工：全年3051444.86元，单位成本11.84元/吨 制造费用：全09元，单位成本42.15元/吨 合计单位成本420.49元/吨，单位变动费用366.5元/吨。 2)煤气生产成本构成： 原材料：单位成本244.24元/千立方 燃料及动力：单位成本1.31元/千立方 直接人工：单位成本7.93元/千立方 制造费用：单位成本28.24元/千立方 脱硫费用：75.67元/千立方 合计单位成本358.39元/千立方 (二)成本简要分析： 99年度可比产品总成本11542.7万元，与上年同期12632.8万元相比下降1090.1万元，降幅达8.63%。主要影响因素是： 1、因吨焦耗煤量较上年同期上升0.071T，使总成本上升577.8万元。 2、因入炉煤单价较上年同期下降30.78元/吨，使总成本下降922.2万元 3、因焦炭产量减少，单位成本较上年同期下降15.33元/吨，使总成本下降743.9万元 4、因洗油费用下降使总成本下降8.5万元，其中量减13.3万 元，价增4.8万元 产品总成本中原材料影响因素最大，99年焦化厂采取措施，加强管理，降低原材料采购成本，但原材料仍占单位成本的86.69%。 不考虑期间费用的影响，根据利润＝产量＊(平均售价－单位成本)公式计算结果，分析焦炭、煤气盈亏。 １、按焦、煤分离系数系数2.12计算 １)、99年焦炭产量229140.92吨，单位成本339.33元/吨，平均售价393.77元/吨，假定所生产的焦炭全部销售： 利润(不包括期间费用)＝产量＊(平均售价－单位成本)＝(393.77－339.33)＊229140.9269元 ２)、99年外供煤气42500.466千立方，单位成本795.05元/千立方，按煤气价格0.9元/立方米，焦化厂与管道煤气公司气价分割比例0.48：0.42计算： 外供煤气利润(不包括期间费用)＝年外供煤气量＊(煤气售价－单位成本)＝42500.466＊(480－795.05)＝51元 按2.12系数(不包括期间费用)计算结果：99年，焦炭盈利，外供煤气亏损，且亏损远大于焦炭盈利。 ２、按焦、煤分离系数0.67计算 1)、99年焦炭产量229140.92吨，单位成本420.49元/吨，平均售价393.77元/吨，假定所生产的焦炭全部销售： 利润(不包括期间费用)＝产量＊(平均售价－单位成本)＝229140.92＊(393.77