建设资金管理办法.docVIP

PAGE PAGE 1 06. 建设资金管理办法 总 则 第一条 为规范和加强公司建设资金管理，提高铁路基本建设资金使用效益，根据财政部《基本建设财务管理规定》、建设部《建设工程价款结算办法》，铁道部《铁路基本建设资金管理办法》、《关于大额资金使用联签制度的规定》等有关资金管理规定，结合公司实际，制订本暂行办法。 第二条 建设资金管理的基本任务是：贯彻执行财政部、铁道部基本建设的各项规章制度；依法筹集、拨付、使用建设资金，保证工程项目建设的顺利进行；做好建设资金的预算、决算和考核分析工作；加强工程概预算和合同管理，努力降低工程造价;实施建设资金各环节的监督,保证建设资金安全,提高建设资金使用效益。 管理职责 第三条 建设资金使用与管理的主要职责： （一） 贯彻执行财政部、铁道部基本建设资金管理政策和规定； （二） 建立、健全基本建设资金内部控制制度和管理办法； （三） 及时筹集项目建设资金，保证工程用款。对债务性资金筹集、使用全过程负责； （四） 编制年度建设支出预算和财务决算； （五） 依法合理安排建设资金，及时请领和拨付建设资金； （六） 办理工程与物资设备等价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用建设资金； （七） 收集汇总并上报基本建设资金使用管理信息； （八） 对建设资金使用情况进行日常监督检查，按规定接受审计和外部检查； （九） 做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工决算。 第三章 资金筹集 第四条 建设资金来源包括： （一） 铁道部拨入的货币资金； （二） 京、津、冀、鲁、苏、皖、沪“四省三市”征地拆迁作价入股资金； （三） 其他投资者投入的资金; （四) 国内外银行及非银行金融机构贷款； （五） 其他负债类资金。 第五条 建设资金筹集应符合以下要求： （一） 符合国家法律、法规，严禁高息集资和变相高息集资。 （二） 根据批准的项目概算总投资，多渠道、多元化筹集资金。 （三） 在保障资金来源的前提下，以最低成本筹集资金。 第四章 工程价款结算 第六条 工程款请领与拨付的依据: （一） 经公司批准下达的年、季、月度投资计划； （二） 合同； （三） 月度实际完成投资； （四） 经审核批准的验工计价文件； (五) 与工程承包人的资金往来情况； （六） 建设资金支付审批单。 第七条 工程预付款 工程预付款按照当年投资计划的10%或合同约定，向工程承包人预付，并根据合同约定逐步扣回。合同中没有明确约定的，工程预付款在当年第三季度工程进度款中扣回50%，第四季度扣回剩余50%。 第八条 工程进度款 （一） 月度预支 每月初，工程承包人根据季度建安计划、资金往来等情况，向公司计划财务部报送《京沪高速铁路月度预支工程款申请单》（附件1），提出付款申请。公司在收到申请单的14天内，向承包人支付工程进度款。 月度预支工程款额度为季度建安计划的30%（含各种代付款），承包人月度完成建安价值未达到月度预支工程款额度的，在下月预付工程款中抵扣。每季度预付给承包人工程款额度不超过当季建安计划价值的90%。 计划财务部每月根据承包人提报的《京沪高速铁路月度预支工程款申请单》，提出资金拨付建议方案，填制《京沪高速铁路公司资金拨付审批单》（附件3），经计划财务部主任、公司领导联签审批后，财务及时办理拨款。 （二） 季度结算 承包人按每季的验工计价结果，编制并报送《工程价款结算单》（附件2）作为季度结算的依据。同时，根据每季的工程计价额，开具建筑业营业发票，报送计划财务部，没有开具发票的，不予办理付款。 计划财务部根据各承包人报送的《工程价款结算单》，填制《京沪高速铁路资金拨付审批单》，经计划财务部主任、公司领导联签审批后，财务及时办理拨款。 （三） 工程质量保证金和其他代扣款 计划财务部每季根据工程计价情况，按工程价款结算总额的5%预留各承包人的质量保证金，质量保证金不计利息。质量保证金的返还时间和比例，根据施工承包合同约定执行。合同中没有约定的，竣工验收合格后返还4%，待质量保修期满后，工程未发现因承包人原因造成的质量缺陷，或出现质量缺陷修复合格后，付清剩余的1%。 计划财务部每季根据物资管理办法规定扣留代承包人支付的物资设备款等。 第九条 工程竣工价款结算。 （一） 项目竣工后，由承包人编制末次竣工结算报告和完整的结算资料，经公司审核批准后，作为竣工清算价款的依据。 （二） 承包人根据公司批准的竣工结算报告，向公司提出支付竣工结算款的申请，公司在收到申请后的15天内，按工程结算总额的5%预留工程质量保证金后，支付竣工结算款。 第五章 其他建设费用的结算 第十条 征地拆迁、设计、科研、环保、工程监理、咨询等费用的拨付，由公司有关主管