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费用分析报告 目录： 1、管理费用 2、业务费用 3、B类费用 一、管理费用 人力资源中心 2016年1-7月人力资源中心共支出费用148万元，其中房租费50万、年会费27万、 行政费25万、福利费20万、装修费12万、日常费用6万、会议费4万、固定资产费4万元。 总体体现为： （1）房租费50万元，2016年新增租赁房租费，较往年相比，每月新增17万元房租物管等费，此笔费用大幅增加 （2）行政费25万，主要新增商务车租赁及使用费6万元、IFS办公室网络费用5万元、北京基地房租水电等费4万元，实际成都行政费10万元. （3）福利费20万，主要是节日员工福利及各种奖金费用。 （4）装修费12万，因租赁IFS写字楼，故前期产生的装修费，较往年相比，此笔费用大幅增加。 总结：1、房租、装修费支出较大；2、非固定性费用增加较多；3、日常固定性支出趋平；4、年会费用可以适当降低。 管理费用-主要部门 2016年1-7月管理部、市场部、拉萨公司、教育研究院、顾问、海外教育六个部门共使用费用148万，人力成本257万。 总体表现为： （1）教育研究院费用使用27万，人力薪资136万，2016年新增教育研究院，较往年相比费用和人力薪资大幅增加， （2）拉萨公司费用56万，人力26万，2016年新成立拉萨公司，前期启动费用及后期相关高新申办及税务代理费用使用较大。 （3）市场部费用33万，主要