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财 务 知 识 讲 解 航天盛世总务财务部 2010-03-23 财务知识讲解 目 录 一、票据的含义与经济作用 二、结算流程及相关注意事项 三、报销流程及相关注意事项 一、票据的含义与经济作用 根据公司业务需要，本次讲解的票据主要是指银行结算票据与发票两种票据。 （一）银行结算票据及其他结算方式 本公司可能涉及到的银行结算票据主要有支票、本票和汇票。 1、支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。是以银行为付款人的即期汇票，可以看作汇票的特例。异城之间也可使用支票进行支付,结算。 可分为现金支票和转账支票。 支票的提示付款期：持票人应当自出票日起１０日内提示付款。 同行一天到帐（若有密码同行可即时到帐）；异行2天到帐。 一、票据的含义与经济作用 2、银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 按票据金额分为不定额本票和定额本票两种；按付款方式分为转账银行本票和现金银行本票。 银行本票的提示付款期限：自出票日起最长不得超过2个月。 银行本票的到账时间为即时到帐。 一、票据的含义与经济作用 3、汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收