财务战文档新略跟筹资数量预测.pptVIP

财务战略与筹资数量预测 筹资的概念 是指企业作为筹资主体根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要，通过筹资渠道和金融市场，运用筹资方式，经济有效的筹措和集中资本的活动。 资本结构：企业各种筹资方式的组合及其比例关系。 企业筹资的动机 扩张性动机 调整性动机 混合性动机 企业筹资的原则 效益性原则 合理性原则 及时性原则 合法性原则 企业筹资的来源 政府财政资本 银行信贷资本 非银行金融机构资本 其他法人资本 民间资本 内部资本 国外和我国港澳台资本 企业筹资方式 投入资本 发行股票 发行债券 发行商业本票 银行借款 商业信用 租赁 筹资的类型（1） 合理安排股权资本与债权资本的比例关系是企业筹资管理的一个核心问题。 筹资的类型（2） 长期资本和短期资本的比例关系构成企业全部资本的期限结构。 筹资的类型（3） 筹资的类型（4） 筹资数量的预测 企业的资本需要量是筹资的数量依据，必须科学合理的进行预测。企业筹资的预测是编制财务预算的基础。 影响企业筹资数量的因素 法律依据：如注册资本金的规定 企业经营规模 企业的生命周期 筹资数量预测方法 因素分析法 营业收入比例法 线性回归分析法 因素分析法 因素分析法，是以有关资本项目上年度的实际平均需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和加速资本周转的要求，进行分析调整，来预测资本需要量的一种方法。 资本需要量＝