财务月文档新报讲解.pptVIP

工业财务月报讲解讲解人：史晓琴 主要内容： 一、主要指标的取得和要求 二、一套表平台审核公式讲解 三、其他辅助审核方法的使用 四、注意事项及要求 一、主要指标的取得和要求 年初存货 流动资产合计及其中项 营业收入、营业成本、营业税金及附加 主营业务收入及成本和主营业务税金及附加 管理费用中的税金 利息收入与利息支出 投资收益 营业利润 应交增值税 应付职工薪酬 土地和固定资产支出 从业人员平均人数 年初存货 取数：资产负债表 注意与年报和上月的数据衔接 例外情况：调账或者以前月度报错 流动资产合计及其中项 取数：流动资产合计取自资产负债表 其中项：应收账款、存货取自资产负债表，产成品取自会计科目期末余额 合计项必须大于其中项，产成品与存货不要漏填 营业收入、营业成本、营业税金及附加 取数：06年会计制度取自利润表，01年会计制度主营业务收入与其他业务收入贷方累计发生额相加得到 01年会计准则的企业，不要用主营业务收入代替填报，代替填报的情况比较多 主营业务收入、主营业务成本和主营业务税金及附加 取数：01年会计制度取自利润表，06年会计制度要到财务明细科目里面取 执行06会计制度的企业若没有设置主营业务收入科目，可用营业收入代替，主营业务成本、主营业务税金及附加同理 管理费用中的税金 取数：“管理费用明细账”中的会计科目“管理费用---税金”的期末借方余额 车船税