财务总文档新监指南(1).ppt

七、组织内部审计工作 财务总监在公司董事会或经理层的领导下组织内部审计工作。 （一）组织日常内部审计工作 1、财务收支审计，评价财务收支的真实性和合法性。2、业务经营审计，评价业务经营的合规性和有效性。3、管理制度审计，评价管理制度的健全性和有效性。 （二）组织专题内部审计工作 1、经济舞弊审计。2、经营责任目标审计。3、离任审计。4、其他专题审计。 八、财务总监双向工作报告制度 财务总监在履行其职责时应向公司董事会和经理层双向报告工作。 （一）定期报告 1、财务总监年度工作计划报告。2、财务总监中期工作进度报告。3、财务总监年终工作总结报告。 （二）临时报告 1、规定筹资业务的职务分离要求。2、规定筹资业务的审批权限。3、规定筹资方式、筹资结构和规模、筹资期限和成本的决策程序。 4、根据不同筹资方式规定筹资收款的程序。5、根据不同筹资方式规定筹资偿付的程序。 （三）投资业务的内部控制程序，主要内容有： 1、规定投资业务职务分离要求。2、规定投资业务的审批权限。3、规定投资立项、评估、决策和实施的程序。4、规定投资资产管理的程序。5、规定投资收益和投资处置的程序。 （四）固定资产（工程项目）业务的内部控制程序，主要内容有： 1、规定固定资产（工程项目）业务的职务分离要求。2、规定固定资产（工程项目）业务的审批权限。3