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PAGE PAGE 1 XXXX有限公司 财务尽职调查报告 咨字[2018]第XXXX号 财务尽职调查报告 目 录 TOC \o "1-3" \h \z \u 财务尽职调查报告 1 第一部分目标公司基本情况 2 一、目标公司基本情况 2 二、目标公司历史沿革 5 三、目标公司主要股东情况 6 四、目标公司的项目情况 6 第二部分调查发现的主要事项 9 一、影响交易对价的事项 9 二、违规经营存在的风险 12 三、目标公司偿债能力风险 13 四、其他问题提示 13 第三部分财务报表调整情况 14 一、调整后财务报表 14 二、调整事项 15 第四部分财务报表主要项目分析 16 一、会计政策和会计估计 16 二、资产负债表主要项目列示 16 三、利润表主要项目列示 18 第五部分或有事项 21 一、资产抵押 21 二、对外担保 21 三、未决诉讼 21 四、其他或有事项 21 第六部分承诺事项 22 一、资本承诺 22 二、经营租赁承诺 22 三、其他重大承诺事项 22 第七部分纳税情况 23 一、主要税种、税率 23 二、税收优惠政策 23 三、公司缴税情况 23 四、存在的税务风险 23 五、特别声明 23 第八部分内部控制 25 一、内部控制整体评价 25 二、本次调查发现的内部控制重要缺陷及相关建议 25 第九部分关联方调查 25 一、关联方及关联关系 25 二、主要关联交易事项 30 三、规范关联交易的制度与措施 30 四、对关联交易的依赖程度 31 五、关联交易存在的主要问题 31 第十部分目标公司可持续发展能力情况 31 一、行业的市场分析 31 二、目标公司的可持续发展能力 31 三、目标公司各项业务发展趋势预测及公司各项业务的拓展计划 31 四、目标公司对未来3年的盈利预测 31 第十一部分未尽事宜 31 PAGE 1 财务尽职调查报告 瑞华咨字[2014]第XXXX号 XXX有限公司： 我们接受贵公司委托，对XX有限公司(以下简称“XX”或“目标公司”)自20XX年X月X日（或成立）至201X年X月X日的财务情况，以及截至201X年X月X日内部控制情况实施财务尽职调查。向调查人员提供充分的与本次财务尽职调查相关的信息和资料是XX管理层的责任；我们的责任是在对XX提供的相关信息和资料进行调查与了解的基础上，提出我们的意见。 因为我们从事的是对XX的财务尽职调查，不是在实施审计工作的基础上对XXX财务报表发表审计意见，并未按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计程序，因此，不应被视为对XXX财务报表发表鉴证意见，也不应该认为是对贵公司向XX投资而提出的建议。本财务尽职调查报告仅供贵公司内部参考。 本财务尽职调查报告是基于XX提供的信息和资料撰写的，对于XX存在故意隐瞒事实、隐匿或有债务、或有担保等情况而带来的各项风险，我们不承担任何责任。 本财务尽职调查报告仅供贵公司使用，除瑞华会计师事务所书面确认之外，本报告不应全部或者部分提供与任何第三方和人员，因使用本财务尽职调查报告不当造成的后果，与经办注册会计师及瑞华会计师事务所无关。 会计师事务所（特殊普通合伙） 2018年XX月XX日  第一部分目标公司基本情况 一、目标公司基本情况 （一）基本信息 名称： 注册号： 住所： 法定代表人： 注册资本： 公司类型： 经营期限： （二）经营范围及主营业务 法定经营范围： 一般经营项目： 主营业务： （三）股权结构 截至2014年5月31日，目标公司股东及其股权情况如下： 股东名称 股东性质 注册资本 表决权比例 合计 100.00% 财务尽职调查报告 （四）组织结构 截至2014年5月31日，目标公司的组织结构如下图所示： 财务尽职调查报告 二、目标公司历史沿革 （一）公司成立 XX公司成立于【】年【】月，注册资本人民币【】万元，分别由【】【】【】以【】出资，业已经过【】会计师事务对注册资本进行审验，并于【】年【】月【】日出具了验资报告（【】号），各股东出资明细情况如下： 股东名称 股东性质 出资金额 出资比例 合计 100.00% （二）增资情况 【】年【】月【】日，根据第X届第X次股东会决议，XX公司增加注册资本到【】万元，各股东按照所占公司股份的比例认缴。增加的注册资本【】万元，业已经过【】会计师事务所进行审验，并于【】年【】月【】日出具了验资报告（【】号），各股东出资明细情况如下： 股东名称 股东性质 出资金额