保险公司三级机构存在的问题及风险防范.pptVIP

2009年7月22日 三级机构存在的问题及风险防范 ★内部资料 　总　目 录 1 检查发现的主要问题 2 下半年监察审计部的关注重点 目 录 1 检查发现的主要问题 2 下半年监察审计部的关注重点 问题之：机构管理 1、擅自设立四级机构（与代理公司联合挂牌，并按公司的标准进行职场装修） 2、违规设置出单点（设置的出单点不按规定流程报备，代理单位无合法资质） 3、为代理单位购置固定资产，并承担人员工资和房租 4、以高于公司的政策进行费用包干 问题之：赔案管理 1、擅自对三级机构下放理赔权限，混用理赔权限，对理赔权限疏于管理 2、个别机构出现内部员工有组织、有计划的制作假赔案（通过赔款弥补费用） 3、三级机构对查勘员管理不到位，存在查勘员制作假赔案的情况，将赔款付给查勘员 4、擅自通融赔付、拆分赔案逃避上报总公司 问题之：财务管理 1、设置账外账、小金库，购置账外资产 2、使用假发票报销费用，通过第三方将报销的支票套取为现金 3、虚列费用、套取手续费、套取查勘费 4、批退资金去向不真实，挪用赔款资金 5、财务基础薄弱，保费资金上划不及时 问题之：应收保费 1、挪用、侵占保费，虚挂应收保费 2、挪用非车险保费抵缴车险应收保费 3、先出险后交费、滚动应收，通过注销的形式处理应收保费 4、以让代理公司出单不缴费的形式清理拖欠代理公司的费用 问题之：人员管理 1、擅自使用编外人员，后线人员