认识商业银行.ppt

* 1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》（简称《巴塞尔报告》）。该报告主要有四部分内容：1、资本的分类；2、风险权重的计算标准；3、1992年资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排；4、各国监管当局自由决定的范围。体现协议核心思想的是前两项。首先是资本的分类，也就是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，对各类资本按照各自不同的特点进行明确地界定。其次是风险权重的计算标准，报告根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0%、20%、50%和100%四个风险档次。风险权重划分的目的是为衡量资本标准服务。有了风险权重，报告所确定的资本对风险资产8%（其中核心资本对风险资产的比重不低于4%）的标准目标比率才具有实实在在的意义。可见，《巴塞尔报告》的核心内容是资本的分类。也正因为如此，许多人直接就将《巴塞尔报告》称为规定资本充足率的报告。 资本充足率(CAR)是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。? ? CAR定义为：????CAR=资产/风险? ? 风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。? ? 如果使用加权资产风险，那么????CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1]? ? 后面那个不等号是国家调控者的标准要求。? ? T1 T2分别是两种类型的可以计入总量的资产：第一类资产（实际贡献的所有者权益加上未分配利润），即银行不用停止交易即可以化解风险的资产；和第二类资产（优先股加百分之50的附属债务），停业清理可以化解风险的资产，对储户提供相对较少额度的保护。举例? ? 本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。? ? 银行A有100单位资产，组成如下：? ? * 现金:? ???10? ? * 政府债券: 15? ? * 抵押贷款: 20? ? * 其他贷款: 50? ? * 其他资产:??5又假设，银行A有95单位的存款。根据定义，所有者权益=资产-负债，即5单位。银行A的加权资产风险计算如下：现金? ?? ?? ?? ?10 * 0% = 0政府债券 ? ? ? ? 15 * 0% = 0抵押贷款 ? ? ? ? 20 * 50% = 10其他贷款 ? ? ? ? 50 * 100% = 50其他资产 ? ? ? ? 5 * 100% = 5总加权资产风险 65所有者权益 5CAR (T1/加权资产风险) ? ? ? ? 7.69%尽管银行A看似有着高达95：5的负债-所有者权益比率，或者说，95%的资产负债率，但它的CAR则充分的高。此银行风险较低，因为它的部分资产比其他资产风险低。 巴塞尔委员会彻底修改资本协议的工作是从1998年开始的。1999年6月，巴塞尔委员会提出了以三大支柱——资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本监管框 * 可见，100万元原始存款扩张为1000万元，用几何级数表示为： *  派生倍数(货币乘数) 若以△D表示经过派生的存款总额的增额，△R表示原始存款增额，rd表示法定存款准备率，K表示存款总额变动对原始存款的倍数，则 * 四、商业银行的经营管理 * 商业银行经营管理的原则 原则 释义 原 因 措 施 安全性 足够的抗风险能力 健全经营，保资产安全 避免挤兑和倒闭的风险 自有资本少； 信用风险/利率风险 加强筛选和监控 资产分散：种类+客户 资产负债匹配 保持关系：央行/同业 流动性 保持清偿力 满足提存、支付 贷款展期/需求 负债：主要是存款 职责：促进经济发展；争取客户 保留超额准备金 保持资产流动性；负债合理，融资渠道/力 盈利性 经营目标 改进服务/开拓业务/改善管理的内在动力 企业属性要求 提高抗险缓冲 增强客户信任和竞争力 增加收益 减少支出 * 相互关系： 矛盾 安全性与流动性正相关；安、流与盈 矛盾 安、盈矛盾：安高/低资产，盈低/高 流、盈矛盾：流高/低资产，盈低/高 统一： 安全性：前提 流动性：保证 盈利性：目标 * 银行管理的4个领域： 流动性管理 资产管理 负债管理 资本充足性管理 * 商业银行的利润 1）银行收入 营业性收入：存贷款收入 非营业性收入：罚没收入（支票透支、贷款用途不当）、长短款、依法收回资产的经营收益（菜市场、农垦宾馆） 金融机构往来收入：银证转款、同业拆借 2）银行支出 利息支出、工资与福利、管理费、固定资产折旧费与大修理费