国际贸易中的信用风险及其防范.doc

国际贸易中的信用风险及其防范 1 导言 11 研究背景和意义 在经济全球化时代成功地进入国际市场积极参与国际分工与合作是一国经济具有国际竞争力的重要标志是一国经济发展的强大推动力是一国走向繁荣昌盛的必由之路随着经济全球化的展开国际市场将为我国外贸企业提供更多的贸易机会我国外贸企业积极参加国际经济活动一方面对国内经济水平具有极大的促进作用增强了我国整体经济实力同时也壮大了企业自身的实力 另一方面这机会中也潜伏着更多的贸易风险由于我国抗风险能力还不够强国际贸易经验不够成熟因此在国际贸易中不免遇到各种障碍面临着各种风险 其中主要分为合同风险市场风险信用风险和其他贸易风险这里的信用风险既包括合同项下的信用风险也包括支付结算时因商业信用及银行信用问题造成的风险合同项下的信用风险是指客户不遵守合同约定行事不履行合同义务从而使合同不能顺利执行给外贸企业带来损失的可能性支付结算是进出口贸易业务链上最关键的一环伴随着科技的发展支付结算工具日渐增多这给贸易双方带来了周转与交易的便利但由于商业信用与银行信用风险的存在其中也潜伏了风险当今的国际贸易早已不是以前一手交钱一手交货的方 式实质上已经是一种单证贸易进口商若能设法骗取提单便可提货而若出口商向银行提交的单据与信用证之间没能做到单单一致单证一致出口商就无法结汇无法收回货款甚至货款两空 改革开放30年来我国对外贸易发展迅速2006年进出口总额17604亿美元1980年仅为3814亿美元但另一方面由于进口商的信用原因给我国出口企业造成的损失也令人吃惊到1997年底我国企业涉外逾期应收帐款达100多亿美元其中恶意欺诈的达60 拖欠三年以上的占10 一年以上的占30 半年以上的占20 半年以下的占35 以产生大量逾期应收帐款为特征的出口信用风险严重损害了我国出口企业的合法权益扰乱了正常的贸易秩序阻碍着我国企业进出口贸易的健康发展[5] 出口贸易信用风险日益频繁地发生这直接或间接地造成以下影响企业资产大量流失外贸企业应收账款不能及时回收坏账率过高企业经济效益降低导致经营危机出现企业国际市场竞争力削弱阻碍我国对外贸易的发展 所以选此课题的意义之一通过查阅资料了解中国外贸企业在国际贸易中所面临的信用风险的原因其中引起其信用风险的原因又有诸多方面本课题就其关键的也是企业最能力所及的一环进行调查研究 选题的第二个意义就是针对这些问题进行分析借鉴现有的风险防范机制极其提议总结出风险防范的规律极其启示 本文针对外贸中各风险之一的信用风险尤其是企业本身能控制的微观方面进行研究在理论基础上探求解决实际问题的方法以便更好对以后外贸工作中的问题进行现实性的指导 12 相关研究现状 121 关于信用风险现状及综述 信用是一种支付方式和支付能力的反映信用风险是指由于出口商信用原因导致的出口商货款拖欠或灭失的风险即债权人不能按期偿还债权人的债务造成债权人出现呆坏帐的可能性加强管理化解信用风险是每个外贸企业的当务之急 结合刘正良《我国企业出口中的信用风险及其防范》可知改革开放30年来我过对外贸易特别是出口贸易发展迅速但是由于进口商的信用原因给我国出口企业造成的损失也令人吃惊以产生大量逾期应收帐款为特征的出口信用风险严重损害了我国出口企业的合法权益扰乱了正常的贸易秩序阻碍着我国企业出口贸易的健康发展分析和研究当前我国企业出口贸易中的信用风险对提高企业风险意识规范贸易秩序增强企业出口后劲具十分有重要的意义 122 对信用风险形成原因的探究 信用风险形成的原因很多对于企业本身的问题上而引起的风险有更深入地探讨很多专家都提出了自己意见基本上对引起风险原因看法基本一直但也有一些独到的见解 首先对于企业部门设置和分工问题企业内部机构职责不明出口企业信用风险意识淡薄大多数企业都未设置信用管理部门职责分工不明相互扯皮管理效率低下目前大多数出口企业的信用管理职能分散在财务销售等各个部门缺少明确的目标和职能界定在《出口贸易信用风险的形成及防范》中杨光指出这一问题 当前在外贸企业中涉及应收款项管理的部门只是业务部门及财政部门而这两个部门又是各为独立的两个部门缺乏有效监督和广利业务部门催款的直接部门《浅谈外贸企业的信用风险管理》 张晓冬一方面财务部门缺乏信用评估和决策的独立性和权威性另一方面财务部门介入到信用管理中往往已经处于事后的追账阶段由于缺乏前期的信用评估和中期的债权保障造成财务部门的追账效率也比较低 对于最为重要的问题缺乏有效的信用管理机制据有关机构统计我国出口贸易中大部分货款结算方式是使用信用证方式我国使用托收方式的比例很低大约为30 在美国情况正好与我国相反绝大多数情况下使用托收汇付等商业信用方式而极少使用信用证方式付款方式本身是存在一定的风险并且信用证