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****建筑工程有限公司 工程项目备用金管理办法 为了规范项目部财务日常管理工作，加强项目成本管理，发挥项目部管理在成本控制中的作用，根据《企业会计制度》和公司《财务管理制度》等相关规定，结合项目部实际情况，制定备用金管理办法?。 一、项目备用金定义： 工程项目部为保证项目正常运行，用于日常零星开支所需的各类款项。项目备用金由指定专人管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪做他用。 二、项目备用金借支额度 : 项目部成立时，按各项目的建筑面积，限定累计备用金借款最高额度，具体如下： 1:福州区域 建筑面积 备用金最高借款额度 10万㎡以下 5万—10万 10万㎡以上 10万—15万 2：外区域 建筑面积 备用金最高借款额度 10万㎡以下 10万—15万 10万㎡以上 15万—20万 特殊情况需超出上述额度的，由项目部出具报告，经项管部、财务部、成控部审核，总经理审批后执行。 三、项目备用金开支范围： 1.采购零星 HYPERLINK 办公用品和支付办公室零星费用; 2.项目部人员差旅费； 3.项目自聘人员工资，伙食费等福利开支； 4.项目部接待费； 5.零星点工工资；　 6.购买零星材料。 7.不能办理托收生活区的用水用电费，借电费用。. 8.特殊说明： （1）因项目部人员每月都有伙食补贴，所以原则上加班餐费，聚餐，点心等支出不得另行开支，特殊情况需经总经理审批后方可开支。 （2）零星材料采购应做好统筹，计划，根据材料采购相关规定执行，建议尽量不采用备用金支付。 （3）项目部发生的伙食费超出规定标准的，需经总经理审批。 （4）单批次机械费超过1万元，尽量与指定班组签订合同，款项通过劳务公司支付，不占用备用金额度。 四、 备用金申请流程： 项目部成立后，各项目部根据工作业务的需要，本着“必需、节约、安全”的原则，在上述规定的借款额度向公司总部借备用金，项目部以项目经理为借款人，提请借款OA申请，经项管部经理、经营副总、财务经理、总经理审批后支付。 五、备用金使用权限及流程： 有发票部份按正常的财务管理流程，由公司统一支付，不占用项目备用金额度。无发票部分，在备用金开支范围内的款项，具体支付流程如下： １、除固定资产、零星机械费、接待费外，单笔５０００元以下的款项，由经办人填写《项目部费用审批单》经项目经理审批后，由备用金管理人员支付。 ２、固定资产、零星机械费、接待费的开支，除项目经理审批外，还应根据相关文件规定，经相关流程审批后转至备用金管理人员支付。 ３、单笔5000元以上的款项，除经项目经理审批外，还需按公司财务管理权限相关流程审批后转至备用金管理人员支付。（具体流程按《明通权限表》与《明通OA节点表》执行）。 六、项目备用金报销流程。 １、备用金报销原则上每月一次，每月8号前，项目部备用金管理员填写开支汇总表及明细，经公司成控部、财务部审核，经营副总，总经理审批后汇总计入项目劳务款从劳务公司开支，款项报销给项目部备用金管理人员。 ２、项目备用金在限定额度内可循环使用，待项目结算后结清。 ３、项目备用金报销单据的要求：报销的票据必须有效、手续完整。每张原始单据后面都需经办人，证明人，项目经理三人签字。针对不同的开支内容，提供相应的原始单据（详见附件）。 七、项目部备用金管理人员的工作职责： 1.根据项目经理审核签字的收付款凭证办理款项收付业务。 2.归纳及整理收付款单据，并按财务规定建立备用金台账，逐笔登记备用金收支结余情况，并登记与公司财务部往来情况，相关借款单、收据、银行单据、对账记录等均按顺序整理。 3.每月终了，移交原始单据至财务部，做好移交手续。 4.配合财务部及成控部做好每月项目汇总表及明细表的填写，上报工作。 5.每月进行一次账目核对检查和现金盘点，形成检查盘点记录。（财务部不定期对项目部库存现金进行盘点） 八、项目部备用金管理其他规定： 1.超项目经理审批权限的事项需先进行事前审批，事前审批以报告、请示等的形式通过OA或纸质传递，由分管成本副总及总经理审批，备用金申请支付时同时附上述经审批的手续资料。 2.接待费根据明通制定的《自营工程招待费管理规定执行》，超过相关规定的，应填写《业务接待申请表》，并按规定流程审批完毕，备用金报销同时提交审批后的资料，否则不予报销。 3.备用金使用需按一事一毕原则，禁止人为拆分审批，如发现此类行为，经警告仍无效的，该项目部不予以留存备用金。 4.备用金由项目部指定人员管理，项目经理对其负责，如项目部备用金管理员调整，必须及时结清备用金借款，做好移