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债券投资交易操作流程 文件编号ABZ-ZJ-003： 第 PAGE 3 页 共 NUMPAGES 12 页 债券投资交易操作流程 1目的 本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）债券交易操作流程和控制要点，旨在确保债券自营业务规范操作和主要风险得到有效控制，确保债券和资金安全运作,维护本行的合法权益。 2适用范围 本文件适用于本行各类债券投资交易业务。 3定义、缩写与分类 3.1 定义 债券交易：是在全国银行间债券市场进行的债券回购、债券买卖以及在银行间市场外进行的债券买卖等，包括债券回购和现券买卖。 债券回购：是与其它商业银行、非银行金融机构进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务。债券回购分质押式回购及买断式回购两种，质押式回购是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务，指资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券的融资行为；买断式回购是指债券持有人（正回购方）将债券卖给购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定的价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。 现券买卖：是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为。 3.2 缩写 无 3.3 分类 无 4职责与权限 部门/岗位 职责与权限 不相容职责 行长/分管行长 负责对资金业务部提交的方案进行审批。 会计结算部/清算主管岗 1）按事权划分要求对账务核算及资金清算业务进行授权； 2）及时解决资金划转过程中出现的问题，确保汇路畅通，资金及时到账。 会计结算部/结算管理岗 审核债券投资交易业务审批表、划转资金审批表以及协议等相关要素是否齐全相符、各审批环节是否齐备后划转资金； 查复资金划转及到账情况并向资金业务部反馈； 资金业务部/经理岗 关注银行间市场行情，了解市场动态信息并及时反馈，审核前台提交的交易方案及交易审批表； 监控前台操作，做好交易员限额设置，根据授信审批金额进行系统设置，并依据交易对手资信变化提出调整授信额度； 做好市场信息收集工作，根据交易员提交的资料做好债券交易分析报告； 要加强市场营销，扩大与债券间市场成员的联系； 定期计量风险指标，形成报告，提高资金业务的风险管理水平；协助随机计量风险指标，确保资金业务的风险敞口不被突破；协助适时更新、补充科学的风险计量的方法和指标，提高资金业务风险管理的水平； 审查审核资金交易内容，确保资金交易的合规合法、风险可控； 对交易业务进行复核并在交易系统发送复核指令。 资金业务部/市场分析岗 1）负责对资金市场业务分析、预测市场价格，并提出相关建议； 2) 负责对市场行情进行分析、判断，并结合本行资金头寸情况，提出资金交易的对象、期限、利率、金额，制定资金交易方案报领导审核、审批； 3) 负责收集交易对手的机构基本信息和近期财务会计报表； 4) 负责加强与资金市场成员的联系，适时提出调整建议； 5）负责建立、登记、保管资金交易档案。 资金业务部/交易操作岗 1）负责全国银行间债券市场交易业务，通过交易系统前台操作完成交易结算； 负责打印债券交割单据、托管账户的按月对账、划付手续费。 资金业务部/交易结算岗 1）负责审核全国银行间债券市场交易业务； 2）负责审核打印债券交割单据、托管账户的按月对账、划付手续费。 资金业务部/风险监控岗 针对资金营运情况，及时提出交易风险点和交易方案建议，为交易员进行资金营运提供参考； 及时审核前台交易成交单和审批单的基础上，在中央国债登记结算公司的簿记系统中进行债券交易的录入指令工作，对所发送指令必须与前台交易成交单逐一核对进行换人复核； 各种债券资料的整理归档工作； 负责设立债券明细台账，定期与中央债券结算公司托管账户对账，按时编制并上报各项有关全国银行间市场业务交易统计表； 要加强市场营销，扩大与债券间市场成员的联系，如交易对手、交易过程出现异常情况，适时向前台交易员提出对交易对手的调整建议； 负责资金清算的跟踪和监督责任。 5原则与基本规定 5.1 原则： 集中统一原则：债券交易业务按照银行高管层—资产负债委员会—资金业务部门三级体制设立，行长为最终决策人，授权分管领导行使审批权，授权资产负债管理委员会进行债券投资运作管理，资金业务部为债券交易具体执行实施部门。 额度控制原则：各类资金营运业务占用的额度要控制在省联社有关规定的比例范围内； 内控分离原则：债券业务的投资决策、管理运作、资金清算、风险监控机构和职能应当相分离；前台交易与后台结算相分离、资金交易和资金清算相分离、 交易操作与风险监控相分离，形成有效的前、