北京语言大学财务报销规定-校财字[2014]2号.docVIP

PAGE PAGE 2 北京语言大学文件 校财字[2014]2号 北京语言大学财务报销规定 为规范和完善学校财务报销手续，加强规范化管理，按规定报销，提高办事效率，提升服务水平，根据国家有关财经法规、政策，并结合我校实际，对办理会计报销相关业务规定如下： 一、对报销票据的要求 1．报销人报销从外单位取得的发票须印有税务监制章，加盖开具单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内。事业收据和内部结算凭证，必须有国家或省市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖开具单位财务专用章。如果是购置设备，须取得由销货单位开具的增值税专用发票的发票联。 2．发票或收据须做到要素齐全，字迹清晰、工整。必须写明付款单位、开票日期、收款内容或品名、规格、型号、单价、数量及金额等。付款单位名称必须为北京语言大学，不得为部门或个人（学校内部结算票据付款单位须为具体部门名称），金额的大小写必须相符。 3．所有的原始票据不得有涂改、挖补等现象，如有错误，应当由开具单位重开或更正，更正处应加盖开具单位印章，金额有错误的，应由开具单位重开。 4．非本市的发票报销，必须与差旅费一同报销，并提供情况说明。报销金额2000元以下的，须由财务处负责人审批后方可报销；报销金额2000元（含）以上的，须由经费负责人所属单位的分管校领导和财务处负责人共同审批后方可报销。外地设备款、工程款、图书发票和本市网购取得的发票除外。 5．若发票遗失，原出票单位提供存根联复印件且复印件上加盖出票单位公章（发票专用章或财务专用章）的，经财务处负责人审批后，视同有效发票方可报销。因公出差遗失单程票的，由本人写出书面情况说明，经同行人员证明或单位领导签字确认，并经财务处负责人审批后方可报销。其中，遗失单程火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的，可比照同程火车硬卧中铺票价的标准给予报销。 6．发票应当及时报销，原则上当年度发票当年度报销。鉴于年终结账及假期因素，当年发票的最迟报销期不超过次年1月31日。 二、报销凭证填制及审批要求 1．报销人对取得的原始票据按所购商品或服务标准不同（办公用品、图书、耗材、打车费等）分类整理并填制“报销封面”，与出差有关的票据填写“差旅费报销单”。同时，按财务处“报销封面”的格式要求填写，将经费项目名称或代码写在“报销封面”的“费别”一栏，按票据内容分类别写在“报销封面”的“摘要”一栏，合计金额大小写正确、工整、一致。 2．部门经费报销必须由本部门财务“一支笔”审批，科研项目经费报销必须由项目负责人审批。如审批人因外出或其他原因无法审批的，可以授权他人审批，但应出具授权委托书，注明无法审批的原因、代理审批人、代理审批范围、代理审批时限及其他需要特别说明的事项。 三、报销业务主要内容 1．办公费报销。办公费指购买日常办公用品的支出，具体包括购置文具、订阅报刊杂志、名片制作、刻章、照片冲印、购买饮用水等。 2．资料讲义版面费报销。资料讲义版面费指零星资料讲义的购置费、检索费以及版面费等，具体包括资料费、复印费、打印费、装订费、检索费、文本制作费、版面费、出版费等。版面费的报销需提供版面交费通知，出版费的报销需提供出版合同。 3．印刷费报销。印刷费指印刷方面的支出，包括但不限于各类学习手册、纪念册、宣传册、入学手册、凭证、期刊、书籍、信封等的印刷品。单次或批量印刷金额（以下称“印刷金额”）2万元以下的（含2万元），各单位可直接选择到定点或非定点印刷企业印刷。印刷金额2万元-20万元的（含20万元）的，各单位可直接在定点印刷企业中选择印刷。印刷金额20万元以上的，各单位须将印刷计划上报资产管理处，资产管理处按规定程序进行招标，确定承印企业。报销印刷金额2万元以上的，须提供承印企业开具的发票、电子验收单和印刷合同或印刷报价单；2万元以下的（含2万元），须提供承印企业开具的发票、印刷合同或印刷报价单。每年定点印刷企业名单以中央国家机关政府采购中心发布的文件为准。 4．咨询费报销。咨询费指咨询方面的支出，具体包括各类招生、就业、项目管理、业务信息等的咨询等。咨询费报销，须提供咨询合同，并在“报销封面”的“摘要”处说明咨询具体事由。 5．邮电费的报销。邮电费指实际发生的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、网络通信费、信息使用费等。收发室报销邮寄费需要提供邮寄明细单。 6．交通费报销。交通费指实际发生的市内公交、地铁、出租车和汽车租赁，其中汽车租赁费的报销需提供租赁合同。除以上费用外，拥有汽车的职能部门可报销过路过桥费、油费、停车费、车辆维修费和保险费。 7．国内差旅费的报销。在岗职工差旅费报销须填写差旅费报销单，参照《中