集团财务中心工作手册.docxVIP

工作手册说明 1 本手册是管理部实施质量管理体系的细则，是公司的法规性文件，本部门全体员工 必须严格遵守。 2 手册中文件均在相对稳定的一段时间内有效，其他仅在限定的一定时间内有效的文 件，不列入手册。 3 手册中文件分为两类： （1）管理部负责编制的文件：有的适用于全公司实施，有的仅适用于管理部内部实施。 （2）公司其他部门编制的文件，凡适用于管理部实施的均纳入本手册。 4 管理部经理应根据需要，对于手册中文件的适用性进行评审，并在适当时进行修订。本手册颁布后，如有公司或管理部发放的新文件，只要属于长期有效的文件，均应适时纳入本手册。 5 本手册是受控文件，其管理和发放均应按照《文件控制程序》的有关规定执行。 1 集团财务管理中心工作手册 编号 目 录 版本 1 编制 审核 批准 日期 页次 1/1 标题 编号 1 文件修改控制 2 部门组织结构图 3 工作标准 1）部门主要职责 2）部门工作目标 3）员工岗位职责和任职要求 4 业务标准 1）员工职业道德规范 2）费用报销工作流程 3）会计核算工作流程 4）合并报表工作流程 5）集团合并纳税工作流程 6）财务计划工作流程 7）投资工作流程 8）融资工作流程 9)各单位负责人、财务负责人考核制度 10)其他行业负责人、财务主管考核制度 11）财务人员管理制度 财务人员日常工作考核细则 5 管理制度 1）集团财务管理制度 2）集团会计核算制度 6 国家有关法律法规 7 记录清单 2 集团财务管理中心工作手册 编号 部门组织结构图 版本 1 编制 审核 批准 日期 页次 1/1 1、目的 确定集团财务管理中心的组织结构 2、范围 集团财务管理中心 3、部门结构图(共 12 人) 财务负责人(财务总监) 集团本部会计核算管理 总部会计核算管理 各算单位财务管理 资金管理 集团本部会计核算 合并报表、税务 集团计划分析 行业会计核算 银行联络员 会计核算 出纳 3 集团财务管理中心工作手册 编号 部门主要职能职责 版本 1 编制 审核 批准 日期 页次 1/1 1、目的 确定集团财务管理中心的职责 2、适用范围 集团财务管理中心 3、规范要求 a.执行国家相关的财税法规要求，搞好集团的会计核算和财务管理工作。 b.组织编制、签署和执行企业财务预算、成本计划、供货计划；拟订筹资、投资方案； 建立健全财务管理和经济核算制度；督促企业财务部门及直属各核算单位落实成本、费用、 利润等考核指标。 C.确定集团财会机构设置、财会人员配备、专业职务聘任，对财会人员进行业务考核， 组织财会人员学习或定期培训，搞好财会人员的管理工作。 4 集团财务管理中心工作手册 编号 部门质量目标 版本 1 编制 审核 批准 日期 页次 1/1 1、目的 确定集团财务管理中心的工作目标 2、适用范围 集团财务管理中心 3、规范要求 a.执行国家政策无偏差，会计核算和财务管理达到规范化要求，符合企业发展的需要。 b.企业财务预决算、成本、费用控制、财务计划、筹资、投资方案，达到集团董事会要 求。 C.财会机构设置、财会人员配备合理；财会人员素质不断提高，达到企业发展的需要。 5 集团财务管理中心工作手册 编号 员工岗位职责和任职要求 版本 1 编制 审核 批准 日期 页次 1/5 1、目的 规定集团财务管理中心各岗位员工任职要求，明确其岗位职责 2、范围 适用于集团财务管理中心全体人员 3、职责 集团财务管理中心为员工岗位职责和任职要求的主管部门 4、规范要求 4.1 财务总监岗位职责和任职要求 a.企业财务负责人是企业行政领导成员，负责具体组织领导企业的经济核算和财务、会计工作，直接对总裁负责。 b.负责宣传、贯彻、监督执行国家有关财务政策法规；组织财会人员学习或定期培训；对企业财会机构设置、财会人员配备、专业职务聘任提出方案；对财会人员进行业务考核，并就任用、晋升、调动、奖惩提出意见；支持财会人员依法行使职权。 c.协助总裁行使自主理财权；进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析、考核；出席企业重要的经营管理会议，参与新产品开发、技改、科技研究、商品价格和工资、奖金等方案的制定。 d.组织编制、签署和执行企业财务预算、成本计划、供货计划；拟订筹资、投资方案；建立健全经济核算制度；督促企业财务部门及直属各核算单位落实成本、费用、利润等考核指标。 e.签署企业财务专题报告、会计报表，会签涉及重大财务收支的生产技术措施、基本建设计划和重要的经济合同、协议；对不执行计划、合同和违反财经纪律的行为，进行纠正、制止，或提请总裁、董事会处理。 f.主管审批企业财务收支工作，重大财务收支必须转报总裁批准。g.要协调各职能部门、各门店、各经营公司、各基层单位与财务部门的关系，定期检查各 部门、各单位执行企业财务预算、成本计