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PAGE 41 全面风险管理与内控体系建设 ——内控体系建设操作手册 目 录 TOC \h \z \t 标题 1,1,标题 2,2 一、内控简介 3 1、为什么谈内控 3 2、什么是内控 5 3、为什么要做内部控制体系建设 6 4、内控体系形成的文档 7 二、流程体系框架梳理 7 1、基本概念 7 2、流程体系框架梳理方法 8 三、公司层面风险识别 13 1、公司层面风险评估的目的 13 2、公司层面重大风险的识别与评估 13 四、业务流程体系的梳理 23 1、绘制流程图 23 2、流程描述编制 30 3、风险控制矩阵文档的编制 33 4、风险数据库的编制 36 5、控制文档的编制 39 6、缺陷跟踪报告的编制 40 五、内控建设项目最终形成的报告 41 1、内部控制手册 41 2、管理建议书 43 3、业务流程体系文件 44 4、全面风险管理报告 44 5、编制《权限指引表》 44 一、内控简介 1、为什么谈内控 2010年丰田事件 ▲从2010年1月份开始，因油门踏板等问题，丰田汽车先后宣布从美国、加拿大、欧洲和中国召回汽车共计近445万辆汽车，加上2009年从美国市场召回的凯美瑞、普瑞斯等车型共计近420万辆，丰田公司的问