中电投贵州金元集团股份有限公司会计基础工作管理制度.docxVIP

中电投贵州金元集团股份有限公司 规章制度发布通知 2009 年第 号 《中电投贵州金元集团股份有限公司会计基础工作管理制 度》已经于 2009 年 4 月 日通过，现予发布，自发布之日 起施行。 总经理： 党委书记： 二ΟΟ九年四月 日 1 制度 中电投贵州金元集团股份有限公司会计基础工作管理制度 名称 制度 编号 CPIJYYW—03—01 规章制度控制表 制度 编号 CPIJYYW—03—01 下次评估 分管领导 是否修 版本 签发日期 起草人 部门审核 签发人 时间 审核 订 2009 2009.04 2010.04 否 此 本次为新制订 次 修 订 的 主 要 内 容 解释 中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部 部门 实施 及完 中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部 善执 行人 2 备注 中电投贵州金元集团股份有限公司 会计基础工作管理制度 1 目的 加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，以提高 中电投贵州金元股份有限公司的会计工作水平。 2 适用范围 2.1 本制度适用于中电投贵州金元集团股份有限公司本部 的会计基础工作管理。 2.2 公司所属单位、控股公司的会计基础工作管理参照本制 度的有关规定执行。 3 会计机构设置和会计人员配备 3.1 根据公司组织管理机构的设置，公司设置独立的会计机构 —财务资产部。 3.2 公司财务资产部设置主任、副主任岗位，如有需要，可设 置主任助理岗位；公司所属单位财务资产部设置主任岗位， 如有需要，可设置主任助理岗位。 3 3.3 会计机构的工作任务：根据国家及有关部门制定颁布的《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》及《企业会计准则》等有关法律、法规，在公司总经理或分管副总经理、总会计师的领导下，在有关部门的配合、协助下，正确编制公司各类财务报告，汇总公司各类年度预算，参与公司重大经营事项的决策，制定公司财务管理制度，组织公司会计核算工作，指导所属单位的财务会计管理工作。 3.4 会计机构的主要职责： 3.4.1 真实、完整、及时地编制公司各类财务报告，向公司总 经理或分管副总经理、总会计师及有关部门提供财务信息； 接受股东大会、董事会、监事会的监督，并按规定程序对外 披露有关财务信息；接受国家有关部门和社会中介机构的各 类审计、检查。 3.4.2 汇总和平衡公司各类年度预算，核定公司所属单位、控 股公司的年度预算，监督年度预算执行情况，提出预算执行 过程中的问题及建议；对预算执行过程中违反公司经营方针 的事项和问题，有权予以制止，并及时报告公司总经理或分 管副总经理、总会计师；配合物价部门等有关政府机构制定 或核定公司所属单位、控股公司和参股公司的上网电价。 3.4.3 审核或参与审核各类经济合同（含关联合同），包括： 公司所属单位的年度维修合同、机组大修合同、粉煤灰合同、 生活后勤服务合同、技术改造合同等，监督合同的执行情况， 4 提出合同执行过程中的问题及建议；对合同执行过程中违反 公司经营方针的事项和问题，有权予以制止，并及时报告公 司总经理或分管副总经理、总会计师。 3.4.4 筹措、落实公司生产经营的流动资金，及时回收、清算 电费、热费和其他收入资金，根据公司年度成本预算和各类 资本性支出预算拨付或支付资金，根据公司年度燃料采购合 同及时结算和支付燃料资金。 3.4.5 对控股、参股的项目公司，通过公司派出的董事、监事 或项目公司董事会下的预算委员会，监督其财务管理工作， 提出改进建议或意见；掌握项目公司的资本结构和变动情况， 并核实投资收益。对控股、参股的中长期发展项目，根据有 关投资合同，在公司有关部门的配合下，拨付并落实资本金 及相应配套的贷款资金和贷款银行。 3.4.6 保证按照税法的规定按时、足额缴纳各项税收；负责公 司会计人员的培训工作；负责公司财务信息化的发展规划； 对公司所属单位、控股公司财务负责人的任免有建议和否决 权；对公司所属单位财务人员的人事调动有建议权。 3.5 会计机构负责人应具备下列基本条件： 3.5.1 具有大专及以上学历，中级及以上职称（经考核有实际 工作能力的,学历或职称可适当放宽）；具有电力系统 10 年以 上工作经历，从事专业管理工作 5 年以上，在同级担任副职 工作 2 年； 5 3.5.2 熟悉国家有关法律、法规，熟练掌握相关方面的知识技 能，熟知公司的生产经营情况； 3.5.3 熟悉本部门工作，有较强的决策和策划能力，积极提出 对公司财务管理工作的建议； 3.5.4 具有较强的组织、协调、管理能力，指导、监督本部门 及所属单位、控股公司的各项财务工作； 3.5.5 坚持原则，廉洁奉公，有较强的原则性和一定的灵活性； 3.5.6 有较强的语言文字表达能力，有一定的外语水平。 3.6 会计机构负责人的岗位职责：