汇算清缴申报操作手册.pptx

eTax@SH 3 汇算清缴申报操作手册;;居民企业： SD006 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（换版） SD087 居民企业（核定征收）企业所得税年度申报 SD142 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报表 非居民企业： SD089 非居民企业（据实申报）企业所得税年度申报 SD090 非居民企业（核定征收）企业所得税年度申报 资料与信息： SD119 关联业务往来报告年度申报 22套财务报表年报 ;;电子报税户 eTax@SH3 电子报税软件中填写、发送 eTax@SH3 电子报税软件中填写、审核通过后，离线申报至大厅 非电子报税户 eTax@SH3电子报税软件以非电子报税户创建账户，填写、审核通过后，离线申报至大厅; /eTaxCM/install MS .net Framework 2.0（32位）或（64位） CA证书管理器-协卡助手 eTax@SH 3 Windows版 使用时，联网、使用CA证书 ;更新软件 更新核定 填写 发送 收取 缴款;;居民企业 A105081固定资产加速折旧、扣除明细表 A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 A107015研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表 A109020汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单;居民企业 A000000基础信息表 A105070捐赠支出及纳税调整明细表 A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 A107012研发费用加计扣除优惠明细表 A107020所得减免优惠明细表 A107030抵扣应纳税所得额明细表 A107040减免所得税优惠明细表 A107041高新技术企业优惠情况及明细表 A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表;居民企业 A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A102010一般企业成本支出明细表 A104000期间费用明细表 A105000纳税调整项目明细表 A105050职工薪酬支出纳税调整明细表 A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 A106000企业所得税弥补亏损明细表 A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 A108000境外所得税收抵免明细表 A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表;会计报表导入 离线申报 介质版 A类报表引导式申报（开发中） 事中监控（开发中） 更正申报（开发中）;会计报表——SD006居民查账与SD087居民核定与会计报表校验 纳税人备案的财务会计报表取自2017年12月31日、备案类型为“年报”的“财务报表报送小类”，如果读取不到有效的备案，应提示纳税人：“你单位2017年12月31日无有效的财务会计制度备案，或备案的财务报表报送小类不属于以下范围，请与主管税务机关联系办理2017年度财务会计制度备案。 先填年度会计报表。可先发送，也可与汇算清缴报表一起发送。 部分会计报表判断会计报表利润总额与汇算清缴报表利润总额一致。 关联业务——SD006居民查账与SD089非居民据实需要申报关联业务 ;;主界面-服务热线-在线客服，联系对口服务商。 ;eTax@SH 3 电子报税软件填写后保存，导出账户，发送给服务公司或专管员。 服务公司或专管员可以通过导入账户方式，查看企业草稿箱内已填写的报表。 ;菜单-帮助-发送账户数据到后台，联系网上电子报税服务公司。 ;eTax@SH 3电子报税客户端 ;4. 数据传递及求助;20