EXCEL在会计和财务中的应用.pptxVIP

项目二 LOGO Excel2010在账务处理中的应用 第一节 学习目标 第二节 工作情境 第三节 任务案例 第四节 项 目综合实训 第一节 学习目标 知识目标 能力目标 LOGO 【知识目标】  了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。  了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。  认识图表的基本样式，掌握公式输入的格式。 4 LOGO 【知识目标】  了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。  了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。  认识图表的基本样式，掌握公式输入的格式。 5 第二节 工作情境 LOGO 第二节 工作情境 李娜在熟练掌握Excel2010基础操作之后，开始尝试用Excel建账。 丰源公司的账户期初数据如表2-1所示。 该公司2018年9月份的具体业务如下：公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%，所得税税率为25%。材料核算采用先进先出法。原材料月初库存量为500吨。 工作情境分析 若要完成丰源公司2018年9月份的账务处理流程，需分成以下几项工作任务：建账→设置账户→输入期初余额→输入记账凭证→生成总账→生成明细账。 7 第三节 任务案例 LOGO 第三节 任务案例 任务一 建 账 1.任务分析 所谓建账即用Excel2010建立一个工作簿，并建立若干张工作表，用以分别存放会计科目及其期初余额、记账凭证，以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账等。 在该任务中需要明确工作簿与工作表的关系，用到的操作技能是新建工作簿与工作表、对工作表进行重命名。 9 LOGO 第三节 任务案例 任务一 建 账 2.任务实施 操作步骤如下。 （1）在工作盘E盘建立“丰源公司”文件夹，在该文件夹下建立“总账”文件夹。 （2）启动Excel，在总账文件夹下建立总账工作簿“1809总账.xls”。 （3）双击工作表Sheet1标签，输入一个新工作表名字“封面” （4）在“封面”工作表中输入以下信息，如图2-1所示。 （5）将Sheet2命名为“1809会计科目及余额表”。 （6）将Sheet3命名为“凭证模板”。 （7）增加工作表Sheet4、Sheet5、Sheet6，分别命名为“1809凭证”、“1809总账及试算平衡表”和“1809明细账”。 以上操作的结果如图2-2所示。见数据模型。 10 LOGO 第三节 任务案例 任务二 设 置 账 户 设置账户即建立一个“会计科目及余额表”，会计科目是会计记账的核心，它主要有三个方面的功能： 一是会计分录的对象； 二是记账的标准； 三是制表的纲目。 在日常的会计核算中，会计科目一般分为一级科目、二级科目及明细科目，其中一级科目是国家财政部统一规定的。 1.任务分析 11 LOGO 第三节 任务案例 任务二 设 置 账 户 2.任务实施 操作步骤如下。 （1）在工作表“1809会计科目及余额表”的A1单元格中输入“科目编码”，B1单元格中输入“科目名称”，选择A列，打开“开始”选项卡下“数字”分组中“常规”旁边的下拉按钮，设置数字类型为文本。 （2）在工作表“1809会计科目及余额表”的A2至A75单元格中分别输入新会计准则体系的科目编码及相应的子科目编码，在B2至B75单元格中分别输入新会计准则体系的科目名称及相应的子科目名称。 （3）选择A1和B1单元格，单击“开始”选项卡下“字体”分组中的“填充颜色”按钮，填上青绿色。 （4）选择A1：B75单元格区域，单击“开始”选项卡下“字体”分组中“边框”按钮右侧的下拉按钮，从中选择“所有框线”，加上“田”字型边框。 （5）选择C2单元格，选择“视图”选项卡下“窗口”分组中“冻结窗格”按钮，选择“冻结拆分窗格”选项，将A1和B1单元格及其内容固定在现有位置，不随行列的翻动而隐藏。以上操作的结果如图2-3所示。 12 LOGO 第三节 任务案例 任务三 输 入 期 初 余 额 1.任务分析 输入期初余额即在“1809会计科目及余额表”中输入2018年9月各账户期初数据，并实现试算平衡。在输入期初数据时，需注意总账科目余额与下级科目余额之间的关系：总账科目余额=下级科目余额之和。在进行试算平衡时，要设置试算平衡公式： 借方总账科目余额之和=贷方总账科目余额之和。 13 LOGO 第三节 任务案例 任务三 输 入 期 初 余 额 2.任务实施 （1）选择C1单元格，输入“期初借方余额”；选择D1单元格，输入“期初贷方余额”。 （2）定义有明细科目的汇总科目的计算公式。在输入时因为只要求输入最低级科目的余额，上级科目的余额要根据设置的公式自动进行计算，所以汇总科目的单元格数据是通过其他单元格数据