集团公司资金支付管理办法.docVIP

PAGE 14 PAGE 1 资金支付管理办法 第一章 总 则 第一条 为保障资金的安全，公司（以下简称“公司”）的资金支付应严格按照公司财务制度进行管理，资金支付审批必须按照董事会批准的授权表中设定的权限办理相关的支付业务。 第二章 分类分级管理权限 第二条 本规范仅对需上报公司资金财务部审核审批事项予以明确。 第三条 对各下属公司可自行决定事项，各下属公司应制订符合内部控制原则的授权审批流程和审批权限，但应将流程与权限规定在发布前上报公司资金财务部审核通过。正式发布的授权审批流程和审批权限应上报公司资金财务部备案。 第四条 权限划分表中公司“审核”均为各下属公司“批准”的前置程序，未经审核和审核未通过的，各下属公司不得批准和执行。 第三章 审批管理的一般规程 第四章 印章管理制度 第五条 为加强银行预留印鉴、资金支付的管理，明确印章的保管和使用。 第六条 资金财务部印章包括：财务专用章、现金收讫、现金付讫章、私人印章（仅限财务部人员）。 第七条 资金财务部印章的保管及使用规定：资金财务部负责人全权负责印章的保管和使用管理，具体细则如下： （一）、财务专用章由财务部经理保管，用于财务收据、银行业务的办理；以公司名义上报财务统计报表、办理银行账务、出具财务证明等事务，特殊情况由财务部经理请示公司总经理后再加盖财务专用章； （二）、有关私人印章由本人或者由印章本人委托其他财务人员管理和使用； （三）、现金收讫、现金付讫章：由出纳保管，发生现金收取业务时，要在会计开具的收据上加盖现金收讫章，发生现金支付业务时，由出纳支付现金后在报销单据上加盖现金付讫章。 财务部印章的其他规定： 、银行预留印鉴和财务收据不得由一人保管和使用； 、印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用或管理； 、 印章人因事请假时，需办理交接手续；节假日期间必须由印章保管人将印章封存。 第九条 财务部印章的遗失、被盗、毁损及处理： （一）印章保管人若因管理不善致使印章遗失、被盗、毁损，须立即向印章管理负责人报告，同时报公司综合部备案后申请重新刻制。 （二）印章保管人若因管理不善致使印章遗失、被盗，除向公司内部管理人员报备登记外，还需到当地公安机关报案，若不能及时追回印章，应登报申明作废，并向工商管理机构备案。 （三）印章保管人若因管理不善致使印章毁损，除向公司内部管理人员报备登记外，还需及时向工商管理机构备案。 （四）财务部视情节严重程度，对保管人作出批评或者适当处罚。 第五章 资料管理 第十条 各公司总经理工作部等档案管理部门和财务部门共同负责财务资料与会计档案的管理工作。 第十一条 各公司必须加强对财务资料与会计档案的管理工作，建立财务会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证财务会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。 第十二条 财务资料是指财务管理工作相关的文件、合同、记录、报告。 第十三条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括： 会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 会计电算化的软件备份和数据备份。 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。 第十四条 各公司每年形成的财务资料与会计档案，应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。 第十五条 各下属公司应按公司要求及时将形成的重要财务资料与会计档案报公司资金财务部备案。 第十六条 当年形成的财务资料与会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交各公司内部指定专人保管。 第十七条 出纳人员不得兼管财务资料与会计档案。 第十八条 移交各公司档案机构保管的财务资料与会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同财务机构和经办人员共同拆封整理，以分清责任。 第十九条 移交各公司档案机构保管的财务资料与会计档案，应由档案管理机构与财务机构同时加锁。必须由档案保管理机构与财务管理机构同时打开，才能取阅。 第二十条 各公司保存的财务资料与会计档案不得借出。如有特殊需要，经公司负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 第二十一条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年