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费用报销制度
总则
第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条 费用报销流程
YES
YES
经办人填写报销单
经办人填写报销单
部门负责人审批签字
分管副总经理审批签字
总经理审批签字
财务负责人审批签字
会计复核并做报销凭证
出纳审核并付款
财务处复核单据的规范性、合法性等
第三条 费用的报销期限
3.1每月14日、28日为集中报销时间,节假日顺延,如遇特殊情况,不能及时报销,财务处另行通知。
3.2 需要报销的员工,需在集中报销前2天,把签好字的单据返到财务处。
3.3费用报销期限为一个月,原则上不得跨月报销。
第四条 原始票据有效性的规定:
4.1经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始票据。以下凭证视为合法票据:
4.1.1税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;
4.1.2财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;
4.1.3邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;
4.2经办人员取得原始票据时,需检查凭证是否合法有效、内容填写是否完整(见附件一)。
4.3原则上只报销发票,特殊情况,需事先向分管领导及财务处说明情况,以其他票据充抵的,需在票据背面注明情况,并由分管领导和本人签字确认。
第二章 各种费用报销制度
第一条 备用金管理制度
1.1因工作需要,员工可预先向公司借支备用金。
1.2借支备用金需填写《备用金借款单》,并注明借款事由(出差,应附《出差申批单》),按规定程序审批后,到财务处办理借款。
1.3 备用金要按申请目的专款专用,对未按规定使用、挪用的,财务处将不予报销或直接收回备用金。
1.4备用金借款人应在业务完成后的5个工作日内到财务处结清借款,特殊情况下备用金的借用时间应不超过30天。
1.5每年12月31日前,备用金借款人必须将所借的备用金全额结清。
1.6对未按规定时间结清备用金的,应写明理由,由总经理签字后,送财务处备案。
1.7公司原则上实行前款不清后款不借制度。
第二条 办公费用报销制度
2.1办公用品原则上由办公室统一采购。
2.2办公室根据批准后的采购计划采购物品,按实际付款金额取得正式发票,并填写入库验收单(采购人和验收人分别签字),然后按规定程序办理费用报批。
2.3采用预付货款方式采购物品的,必须签订《供货合同》,并以《供货合同》为附件填写《拨款审批单》,经总经理批准后办理预付款手续。
2.4其他部门因特殊情况需采购办公用品的,按上述规定执行。
2.5需借用备用金采购的,按备用金管理制度执行。
第三条 业务招待费报销制度
3.1公司级招待费原则上由行政部门统一安排、统一结算。
3.2其他因公招待费需事先报分管领导经总经理同意后方可报销。
3.3食品、日用品不得报销。
3.4需借用备用金的,按备用金管理制度执行。
第四条 差旅费报销制度
4.1员工出差应严格履行报批手续,并且填写《出差审批单》,未经批准不得自行出差。
4.2凡与《出差审批单》规定的出差地点、天数、人数等不符的差旅费不予报销,因特殊情况需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具的需事先报分管领导经总经理同意后方可报销。
4.3报销时必须填写《差旅费报销单》,且必须分次,按出差地点分别计算填列,并附上《出差审批单》。
4.4费用报销标准参照公司差旅费相关制度执行。
4.5需借用备用金的,按备用金管理制度执行。
4.6其他未尽事项参照公司差旅费相关制度执行。
第五条 车辆费用报销制度
5.1公司车辆维修费用报销时需附修车审批单。
5.2公司车辆实行油卡定额管理制度,公司核定5000元/月,特殊情况超支时,需经公司领导审批。
5.3车辆出差费用报销时,必须分次,按出差地点分别计算填列,否则不予报销。
5.4需借用备用金的,按备用金管理制度执行。
5.5其他未尽事项,参照公司车辆管理制度执行。
第六条 会务费报销制度
6.1会议结束后5个工作日内按规定办理费用报销手续,报销单据要附 “会议邀请函”,并注明参会人数及费用标准。
6.2需出差参会的,按差旅费相关制度执行,特殊情况,需事先报分管领导经总经理同意后方可报销。
6.3需借用备用金的,按备用金管理制度执行。
第七条 培训费报销制度
7.1培训费报销时,要注明培训内容、人员及费用标准。
7.2需借用备用金的,按备用金管理制度执行。
7.3其他未尽事项按公司相关制度执行。
第八条 其他费用报销制度
未涉及的其它事项发生的费用,根据实际情况,执行相关报销程序。
第三章 附则
第一条 本办法中未做出规定的,按照公司的其他相关规定办理。
第二条 本办法自公布之日起执行。
第三条 附件一:《原始票据说明及粘贴方法》
附件一:
原始票据说
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