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最新公司财务管理制度范本 第 一 章 总 则 第 一 条 爲 加 强 财 务 管 理 ， 规 范 财 务 工 作 ， 促 进 公 司 经 营 业 务 的 发 展 ， 提 高 公 司 经 济 效 益 ，根 据 国 家 有 关 财 务 管 理 法 规 制 度 和 公 司 章 程 有 关 规 定 ，结 合 公 司 实 际 情 况 ，特 制 定 本 制 度 。 第 二 条 公 司 会 计 核 算 遵 循 权 责 发 生 制 原 则 。 第 三 条 财 务 管 理 的 基 本 任 务 和 方 法 ： ( 一 ) 筹 集 资 金 和 有 效 使 用 资 金 ，监 督 资 金 正 常 运 行 ，维 护 资 金 安 全 ，努 力 提 高 公 司 经 济 效 益 。 ( 二 ) 做 好 财 务 管 理 基 础 工 作 ，建 立 健 全 财 务 管 理 制 度 ，认 真 做 好 财 务 收 支 的 计 划 、控 制 、 核 算 、 分 析 和 考 核 工 作 。 ( 三 ) 加 强 财 务 核 算 的 管 理 ， 以 提 高 会 计 资 讯 的 及 时 性 和 准 确 性 。 ( 四 ) 监 督 公 司 财 産 的 购 建 、 保 管 和 使 用 ， 配 合 综 合 管 理 部 定 期 进 行 财 産 清 查 。 ( 五 ) 按 期 编 制 各 类 会 计 报 表 和 财 务 说 明 书 ， 做 好 分 析 、 考 核 工 作 。 第 四 条 财 务 管 理 是 公 司 经 营 管 理 的 一 个 重 要 方 面 ， 公 司 财 务 管 理 中 心 对 财 务 管 理 工 作 负 有 组 织 、实 施 、检 查 的 责 任 ，财 会 人 员 要 认 真 执 行《 会 计 法 》，坚 决 按 财 务 制 度 办 事 ，并 严 守 公 司 秘 密 。 第 二 章 财 务 管 理 的 基 础 工 作 第 五 条 加 强 原 始 凭 证 管 理 ， 做 到 制 度 化 、 规 范 化 。 原 始 凭 证 是 公 司 发 生 的 每 项 经 营 活 动 不 可 缺 少 的 书 面 证 明 ， 是 会 计 记 录 的 主 要 依 据 。 第 六 条 公 司 应 根 据 审 核 无 误 的 原 始 凭 证 编 制 记 帐 凭 证 。 记 帐 凭 证 的 内 容 必 须 具 备 ： 填 制 凭 证 的 日 期 、凭 证 编 号 、经 济 业 务 摘 要 、会 计 科 目 、金 额 、所 附 原 始 凭 证 张 数 、填 制 凭 证 人 员 ，复 核 人 员 、会 计 主 管 人 员 签 名 或 盖 章 。收 款 和 付 款 记 帐 凭 证 还 应 当 由 出 纳 人 员 签 名 或 盖 章 。 第 七 条 健 全 会 计 核 算 ， 按 照 国 家 统 一 会 计 制 度 的 规 定 和 会 计 业 务 的 需 要 设 置 会 计 帐 簿 。会 计 核 算 应 以 实 际 发 生 的 经 济 业 务 爲 依 据 ，按 照 规 定 的 会 计 处 理 方 法 进 行 ，保 证 会 计 指 标 的 口 径 一 致 ， 相 互 可 比 和 会 计 处 理 方 法 前 後 相 一 致 。 第 八 条 做 好 会 计 审 核 工 作 ， 经 办 财 会 人 员 应 认 真 审 核 每 项 业 务 的 合 法 性 、 真 实 性 、 手 续 完 整 性 和 资 料 的 准 确 性 。编 制 会 计 凭 证 、报 表 时 应 经 专 人 复 核 ，重 大 事 项 应 由财 务 负 责 人 复 核 。 第 九 条 会 计 人 员 根 据 不 同 的 帐 务 内 容 采 用 定 期 对 会 计 帐 簿 记 录 的 有 关 数 位 与 库 存 实 物 、货 币 资 金 、有 价 证 券 、往 来 单 位 或 个 人 等 进 行 相 互 核 对 ，保 证 帐 证 相 符 、帐 实 相 符 、帐 表 相 符 。 第 十 条 建 立 会 计 档 案 ， 包 括 对 会 计 凭 证 、 会 计 帐 簿 、 会 计 报 表 和 其 他 会 计 资 料 都 应 建 立 档 案 ， 妥 善 保 管 。 按 《会 计 档 案 管 理 办 法 》 的 规 定 进 行 保 管 和 销 毁 。 第 十 一 条 会 计 人 员 因 工 作 变 动 或 离 职 ， 必 须 将 本 人 所 经 管 的 会 计 工 作 全 部 移 交 给 接 替 人 员 。会