出纳管理概述.ppt

3出纳管理 当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情： 掌握现金管理的操作 掌握银行存款管理的操作 掌握支票管理的操作 背景 出纳管理是企事业单位会计核算工作中一项重要的会计工作内容，其主要内容为根据企业的日常收支结算业务合理安排现金、银行存款等资金的流动，并及时准确的根据业务单据编制相关单证、账簿及报表，做到日结月清。 工资管理系统的主要功能有： 1、现金管理：现金初始余额录入 、现金日记账登记、现金盘点与对账 2、银行管理：银行存款初始余额录入 、银行存款日记账登记、银行存款对账单录入与银行存款对账 3、支票管理：支票登记、领用、报销以及支票核销 4、出纳相关账簿报表查询及期末轧账 工资管理模块的主要功能及业务流程如下图所示： 案例 现金、银行存款管理： 1、出纳管理同财务系统同时启用，现金和银行的期初余额可以根据总账的初始数据录入。 2、4月期初收到工行银行对账单如下，银行对账单余额954000元，银行已收企业未收30000元，企业已付银行未付40000元。 3、4月1日收到银行对账单收到合同货款30000元，将期初未达款项进行勾对。 4、4月30日从总账引入银行日记账，并与银行对账单进行勾对。 支票管理： 1、1月16日会计领用工行支票1本票号001-025，银行账号66543。 2、4月12日付采购原材料货款50000元，用支票