企业费用报销流程规定.docVIP

PAGE / NUMPAGES 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 浙商基金经管有限公司费用报销流程及办法 第一章 总则 为规范公司费用经管及报销，提高财务经管水平，按照规范化、科学化的工作要求，结合本公司实际，制定本办法。文档收集自网络，仅用于个人学习 本办法规定之费用报销包括差旅费、业务招待费、公务车费用、办公费、会议费、资料费、培训考察费、福利费、广告费、工程材料及设备物资等费用报销及款项支付。文档收集自网络，仅用于个人学习 第二章 发票要求 报销人员必须取得合法、完整、真实的原始凭证，具体要求如下： （一）发票的票面必须清晰，无任何涂改痕迹。 （二）发票名称与内容相符；发票内容与售货单位的经营范围相吻合。 （三）发票的抬头应为本公司全称且正确无误，规范名称为：浙商基金经管有限公司。本单位名称不得简写，如浙商基金、浙商基金经管公司等等均为不正确的抬头。文档收集自网络，仅用于个人学习 （四）发票上的数字计算准确，数量乘以单价应等于总金额；大小写金额保持一致；小写金额前面应有“￥”字样，大写金额前面应顶格；大小写数字书写规范(规范大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。文档收集自网络，仅用于个人学习 （五）发票必须有税务部门监制章；有售货单位财务专用章；有售货单位经手人签章（或签名）。 （六）发票开出的时间应与经济业务所发生的时间大致相吻合。 （七）发票的印制日期：按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。文档收集自网络，仅用于个人学习 （八）部分发票在报销时须同时呈上附件。如货款结算时须有购销合同、送货单或验收单；出差报销差旅费时须有会议通知或经批准的出差申请单；工程款报销时须有工程预算等。文档收集自网络，仅用于个人学习 第三章 费用报销时间及要求 费用报销时间及要求： （一）每星期报销费用一次，即每周星期一报销上周发生的费用。经总经理批准后的紧急用款不受此限。 （二）每月二十六号为费用报销截止日，如遇周末或法定节假日则顺延。原则上当月二十六号以后不再报销各项费用，二十六号以后所发生的费用递延至下月报销。文档收集自网络，仅用于个人学习 （三）报销凭证的使用： 1、有发票时：差旅费报销使用《差旅费报销单》；其他费用报销使用《费用报销单》。 2、无发票时： （1）以现金方式结算：应使用《借款审批单》。按本办法第五章履行借款制度。 （2）以支票或汇款方式结算：在办公系统中执行“付款申请”流程。同时将能证明该业务合法、合规的相关文件、合同一并附上。文档收集自网络，仅用于个人学习 （3）款项经办人员应在借款、借支票或汇款结算之日起两周内取得原始发票并履行报销手续。 （四）在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。 （五）报销时，报销人应自行将票据及附件整齐地粘贴在财务规定格式的报销单后，同类性质必须粘在一起。尽量避免将几周凭证粘于一起，当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。文档收集自网络，仅用于个人学习 第四章 费用报销流程 费用报销流程如下： （一）报销人为公司经管层 1、董事长（报销人）→会计（审核票据）→总经理（审批人）→出纳（付款） 2、总经理（报销人）→会计（审核票据）→董事长（审批人）→出纳（付款） 3、其他高管（报销人）→会计（审核票据）→总经理（审批人）→出纳（付款） 4、公司为高管开展业务而发生的差旅费、业务招待费、交通费和公务车费用等列出专门预算。公司领导经办的费用统一由综合经管部负责报销，在领导费用预算限额内列支。文档收集自网络，仅用于个人学习 （二）报销人为部门负责人 部门负责人（报销人）→会计（审核票据）→分管高管（审批人）→总经理（审批人）→出纳（付款） （三）报销人为员工 员工（报销人）→部门负责人（审批人）→会计（审核票据）→分管高管（审批人）→总经理（审批人）→出纳（付款）文档收集自网络，仅用于个人学习 第五章 借款经管 公司员工应本着“事前审批、及时报账”的原则合规、有效地使用借款。 员工借款应填写《借款审批单》，并注明借款事由。特殊业务借款可不予注明，而由财务室与有关业务部门确认。 员工出差借款依据预计出差天数控制在每天一千元以内，宴请借款控制在三千元以内，礼品、营销和后勤依据实际需要确定借款金额。零星业务支出或借款金额在一千元以内的不予借款。每人累计借款金额不得超过2万元。每次借款期限原则上不得超过20天。如因工作变动调离单位，借款须在在调离前结清。文档收集自网络，仅用于个人学