出纳实务课件之银行结算业务处理.ppt

项目三 银行结算业务处理 清华大学出版社 技能目标 1.会填制银行结算的相关票据。 2.能办理银行结算业务。 3.会登记银行存款日记账。 知识目标 1.了解银行账户开设与管理的基础知识。 2.熟练掌握各种银行结算凭据的填制方法。 3.理解掌握各种银行业务处理程序。 4.熟练掌握银行存款日记账的登记方法。 案例导入 昌盛公司是一食品加工企业，公司前景很好，现准备开设一分公司，需招聘一名出纳员，2009届高职院校会计专业毕业生刘英到该公司应聘，被昌盛公司录用到分公司担任出纳员，刘英该如何开设银行账户，面对众多的结算业务，该如何选择结算方法并办理结算业务？ 项目三 银行结算业务处理 任务3.1 银行账户开设与管理 任务3.2 支票结算 任务3.3 银行本票结算 任务3.4 汇兑结算 任务3.5 托收承付结算 任务3.6 银行汇票结算 任务3.7 委托收款结算 任务3.8 商业汇票结算 任务3.9 出纳报告单编制 任务3.1 银行账户开设与管理 3.1.1 基本存款账户 3.1.2 一般存款账户 3.1.3 临时存款账户 3.1.4 专用存款账户 3.1.5银行账户的使用规定 3.1.1 基本存款账户 1．开设基本存款账户的条件 2．开设基本存款账户应向开户银行提交的证件和资料 3．申请开立基本存款账户的手续 4．基本存款账户的变更和撤销 3.1.2 一般存款