会计核算工作流程.doc

会计核算工作流程 取得并审核原始凭证 取得并审核原始凭证 生成财务报表编表说明进行财务分析编制各项明细表登记总分类账现金、银行存款日记账登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证 生成财务报表 编表说明 进行财务分析 编制各项明细表 登记总分类账 现金、银行存款 日记账 登记明细分类账 生成科目汇总表 编制、审核记账凭证 2、出纳工作流程 收 款付 款 收 款 付 款 转 账 收现 收票据 审单付款 付票据 开支票 编 制 日 报 表 登记现金、银行日记账本 核对日记账、做调节表 盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账 3、请款工作流程表（现金、支票） （1）请款（现金）工作流程表 主管副总意见部门经理意见经办人填借款单 （文件呈批表） 说明借款理由 主管副总意见 部门经理意见 经办人填借款单 主管会计复核财务总监意见