会计电算化实验报告四.docVIP

PAGE PAGE 1 南国商学院本科实验报告专用纸 课程名称 会计电算化 成绩评定 实验项目名称 总账系统初始设置 指导教师 丘晓平 实验项目编号 实验三 实验项目类型 验证 实验地点 实验楼 学生姓名 小仙女 学号 100000000 系 会计学 专业 注会2 班 实验时间 2017 年 4 月 3 日 上 午 一．实验目的和要求： 1、掌握用友软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。 3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。 二．实验原理和主要内容： 1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2、出纳管理 3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 三．实验步骤： 以“李四”操作员身份填制下列凭证。 2016年2月份发生如下业务： 1. 2月5日,开出现金支票，提取现金18,000元（现金支票号XJ001） 借：库存现金 18,000.00 贷：银行存款/招商银行 18,000.00 2．2月7日，李强向北京百货售出台式电脑25台，单价6,500元，货税款尚未收到（适用税率17%），票号“123456”，发生日期“2016-02-07”。 借：应收账款（北京百货公司） 190,125.00 贷：主营业务收入/台式电脑 162,500.00 应交税费/应交增值税/销项税 27,625.00 3. 2月8日销售台式电脑10台，单价1000美元，收到货款10000美元（转账支票号ZZW001）,本题不考虑增值税。 借：银行存款/中行 65,800.00（USD 10000） 贷：主营业务收入/台式电脑 65,800.00 4. 2月11日销售一部李强报销差旅费5400元，交还现金100元 借：库存现金 100.00 销售费用/差旅费(销售一部) 5,400.00 贷：其他应收款（李强，票号245679） 5,500.00 5. 2月13日，从新华科技公司购入硬盘100个，单价115.71元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率17%）。 借：库存商品/硬盘 11,571.00 应交税费/应交增值税/进项税 1967.07 货：应付账款（新华科技，票号343652） 13,538.07 6. 2月16日购小汽车一辆，价值451,000元(转账支票号ZZR001，转账日期2月16日) 借：固定资产/办公设备 451,000.00 贷：银行存款/招商银行 451,000.00 7. 2月22日,公司非生产部门报销电话费用，统一报销凭证中都为管理费用邮电费,但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：1,506元，人事部：1,240元，销售一部：3,473元，销售二部:2,872元.贷方为库存现金：9，091元。 8. 2月28日计提折旧 借： 制造费用/折旧费 一 一车间 1,234.00 制造费用/折旧费 一 二车间 1,234.00 管理费用/折旧费 一 人事部 850.00 管理费用/折旧费 一 财务部 700.00 销售费用/折旧费 一 销售一部 635.00 销售费用/折旧费 一 销售二部 635.00 贷：累计折旧 5,288.00 9. 2月28日各个部门报销费用 借：管理费用/办公费—财务部 865.00 销售费用/招待费—销售二部 1,300.00 销售费用/差旅费—销售一部 500.00 管理费用/办公费—财务部 605.00 贷：库存现金 3,270.00 10.2月28日接到银行通知，收到某