2018财务制度(含发票粘贴)培训.ppt

第三部分 招待费报销 PART 03 延迟符 1.因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用； 2.因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等； 3.因招待领用的酒水、饮料及香烟等。 4.因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及赠送的烟酒等。 延迟符 招待费定义 招待费审批流程： 1.招待任务执行前，经办人需事先填写《业务招待费申请单》列明接待对象、地点、事由、参加人员，经批准后方可执行。 2. 单次招待费在500元以内，按以下流程邮件报批：申请人→ 部门总监→财务； 单次招待费在500元以上，按以下流程邮件报批：申请人→ 部门总监→财务→总经理。审批领导对招待费开支的合理性、真实性负责。 3. 突发性招待任务来不及办理《招待费审批单》的，必须按审批流程邮件请示同意后实施，事后三天内按上述规定补走流程。 4. 业务接待过程中赠送礼金、礼品、烟、酒等，赞助钱、物的一律事先报南京公司董事长批准，按批准的额度标准开支。 纸质申请单 随同报销单一起寄回公司 1.各部门按月编制往来单位及个人的工作联系表，由部门领导汇总后提交董事长，商务部及财务部备案，以明确招待范围。 2.工作联系人发生变动的，须及时更新工作联系表。 招待费标准： 客户级别 招待项目 一级 二级 三级 餐费 500元/人 300元/人 100元/人 酒水 1200/瓶 500元/瓶 无 住宿 400元/间/天 300元/间/天 250元/间/天 交通 飞机票（一等舱）、高铁（商务座） 飞机票（经济舱）、高铁（一等座） 飞机票（经济舱）、高铁（二等座） 礼品 礼品组合A 礼品组合B 礼品组合C 当年招待某一客户的费用，不得超过此客户合同金额的20%。 1 一级客户 2 3 二级客户 三级客户 省级法院、省级检察院、省级司法厅的处长及处长以上客户； 区县法院、区县检察院、区县司法局的分管院长及以上的客户； 直接推动项目的关键客户； 其他董事长同意的客户。 省级法院、省级检察院、省级司法局的科长及科长以上客户； 区县法院、检察院、司法局的处长及以上客户。 招待相关职能部门经常打交道的经办人员； 对项目无直接推动作用但需接待的人员。 延迟符 客户标准 1 一级客户 2 3 二级客户 三级客户 购物卡、茶叶、电子产品（surface、iPhone、ipad）等，除电子产品外其他礼品金额总计不超过5000元/人。 购物卡、茶叶、电子产品（ipad、华为手机），除电子产品外其他礼品金额总计不超过2000元/人。 盐水鸭、小米手环、茶叶、公司LOGO笔记本，礼品总金额不超过300元/人。 延迟符 礼品组合标准 1.市场部 招待费/差旅费，都需要填写电子版费用报销单（注明项目客户）邮件经部门领导同意，抄送南京财务。 用款申请单 第四部分 费用单据粘贴 PART 04 延迟符 会计凭证离不开每个人的支持和配合 通过培训希望能给各位同事，在费用核销过程中提供便利，能形成整齐、规范的制度。 延迟符 分分钟get快速便捷的贴票方法！ Part1 为便于装订和保管，在填制报销单时应对附件进行必要的外形加工。 Part2 粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。 以单据平整、美观为准。 Part3 纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 Part4 粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 Part5 大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上， 不能厚薄不匀。 Part6 过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。 延迟符 粘贴原则 粘贴单据中不得夹有订书针、大头针。 取得增值税进项发票（绿色抵扣联），不要粘贴，用回形针夹在报销单后面。 各部门主管、及子公司负责人保证单据的真实性。 延迟符 注意事项  ①、当出差天数（两天或两天以下）或发票数较少时，可将发票按各天数汇总，同一天的或同一路程的归类在一起。 ②、出差天数较多时，按类型、大小将各类发票票据进行分类整理。同一类型 归为一叠。 ③其他发票，归类粘贴。 （交通费、办公用品、招待费等。）  贴 票 步 骤： 将票据分类（先分类：如车票、餐饮票、办公用品发票等；再将 同类的票按面值相同的进行分类）。 取一张空白的《报销单据粘贴单》,若发票过多一张粘贴单不够可以取两张。 附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品。 对票据进行修剪，将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪掉，修剪完毕后票据大小与报销封面一样 沿此线将多余的无字部分 剪掉 机票行程单及增值税发票两侧请