房务部成本核算.doc

贵州涟江.国际酒店 第 第 PAGE \* MERGEFORMAT 1 页 共 NUMPAGES \* MERGEFORMAT 2 页 房务部成本核算 经前期市场调查及评估,以酒店2013年5月1日试业为基准日期，对酒店客房2013年度6-12月份出租作出如下预算: 一、营业收入 酒店现有客房238间/套,根据酒店前期试业为调整期.预计出租率为50%,平均房价为260元(含双早),以下以月为单位核算。 客房营业收入预算 房间数量 平均房价 出租率 每日小计 238 260 50% 30940 月合计： 928200元 计算公式: 营业收入＝房间数量*出租率*平均房价*营业天数 营业收入=238*50%*260*30=928200元. 由此得出酒店每日出租房数为119间,每日营业收入应为30940元 预计客源占有率 客源 占有率 散客 公司 协议 网络 订房 行政 单位 会议 团体 旅行社 大客户 预计占有率 5% 45% 15% 15% 15% 5% 营业成本 工资成本 岗位 人数 基本工资（元） 小计（元） 岗位 人数 基本工资（元） 小计（元） 前厅部经理 1 5000 5000 客房部经理 1 5000 5000 前台主管 1 3500 3500 主管 3 3500 10500 大堂副理 2 3500 7000 领班 9 1900 17100 领班 3 2200 6600 楼层服务员 50 1500 75000 接待员 4 1800 7200 保洁员 收银员 4 1800 7200 洗衣房员工 商务中心文员 2 1800 3600 PA技工 2 1800 3600 精品屋导购 2 1800 3600 布草员 3 1900 5700 行李生 4 1800 7200 文员 4 1900 7600 合计: 23 50900 合计 72 124500 总计: 175400 能源成本 办公费用 计算 类别 单价（元） 单房用量 小计（元） 计算 类别 单价（元） 用量 小计（元） 电费 1.5 20 30 纸品 10000 水费 3 3 9 其它易耗品 5000 合计: 39 合计: 天总计: 4641 月总计: 15000 客房单房成本核算 单房成本 单价 0.80 0.55 0.68 0.9 1.1 0.8 0.38 2 0.3 1.5 0.1 0.3 1.9 1.37 0.35 0.58 0.05 1 0.25 0.3 0.3 1.8 0.7 0.60 使用数量 2 2 1 1 1 1 2 2 4 1 2 1 1 1 1 1 2 2 2 2 1 1 2 1 小计： 1.6 1.1 0.68 0.9 1.1 0.8 0.76 4 1.2 1.5 0.2 0.3 1.9 1.37 0.35 0.58 0.10 2 0.50 0.6 0.3 1.8 1.4 0.60 合计： 25.64 ?工资成本＝175400元 ?能源成本＝4641*30＝139230元 ?办公费用＝15000元 ④客房每月一次性用品成本＝25.64*119*60%*30＝54920.88元 ⑤布草洗涤费用按平均每间房5元的原料损耗核算： 洗涤费＝119*5*30＝17850元 ⑥早餐成本以每位按20元划分核算： 早餐成本＝20*119*1.5*30＝107100元 房务部经营成本计算公式： 经营成本＝工资成本+能源成本+办公费用+一次性用品+布草洗涤费用+早餐成本 经营成本＝175400+139230+15000+54920.88+17850+107100＝509500.88元 毛利 计算公式： 毛利＝营业收入-经营成本 毛利＝928200-509500.88＝418699.12元 以上以月为单位计算得出：预计50%的出租率营业收入应为928200元，经营成本预计为509500.88元， 纯利为418699.12元 由此推算年平均出租率为50%： 营业收入＝928200*12 工资成本比率＝175400*1218.89% 能源成本比率＝139230*1215% 办公费用成本比率＝15000*121.62% 客房一次性用品成本比率＝54920.88*125.92