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2019年公司内部审计管理办法
第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
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第二章审计机构和人员
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第二条内部审计机构和人员方案有：
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1.设立审计部，配置若干专职人员；
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2.附属财务部，设专职审计人员；
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3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
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公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
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第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
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第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
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第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
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第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
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第三章审计对象、范围和依据
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第七条内部审计的对象：
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1.公司各职能部门、员工；
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2.公司全资子公司、分公司、控股公司；
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3.公司参股企业的派驻人员；
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4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
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第八条内部审计范围：
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1.与财务收支有关的经济活动；
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2.财务计划的执行和决算；
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3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；
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4.基建工程预、决算的真实合法性；
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5.国家财经法律、法规执行情况；
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6.公司领导离任的经济责任；
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7.管理活动、行政活动；
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8.其他认定事项。
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第九条内部审计依据：
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1.国家法律、法规、政策；
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2.公司规章制度；
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3.公司经营方针、计划、目标；
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4.其他有关标准。
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第四章审计种类和方式
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第十条公司内部审计包括：
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1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
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2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
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3.专项审计。包括：
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（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。
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（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
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（3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
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（4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。
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第十一条公司内部审计方式有：
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1.报送（送达）审计。
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被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。
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2.就地审计。
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审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
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第五章内部审计和内容
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第十二条内部审计的内容包括：
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1.财务计划及其预算的执行的决算；
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2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；
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3.资产管理情况；
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4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；
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5.内部控制制度的健全、严密、有效性；
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6.重要经济合同、契约的签订；
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7.各部门、下属企业领导离任审计；
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8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；
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9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计；
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10.其他交办审计事项；
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11.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
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