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PAGE / NUMPAGES 1 1 公司财务制度 广州市辉旺家居 广州市辉旺家居饰品有限公司 六、财务部主管职责五、财务部经理职责四、财务总监的职责三、财务部权力二、财务部职责目 录第一章 财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图第二章 资本预算经管一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程 六、财务部主管职责 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 三、财务部权力 二、财务部职责 目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 第二章 资本预算经管 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制经管 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销经管流程 2 第四章 资产经管一、资产经管主管岗位职责二、资产经管专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款经管流程六、固定资产盘点经管流程第五章 筹资与投资经管一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资经管流程五、银行借款筹资经管流程六、投资经管流程第六章 第四章 资产经管 一、资产经管主管岗位职责 二、资产经管专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款经管流程 六、固定资产盘点经管流程 第五章 筹资与投资经管 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资经管流程 五、银行借款筹资经管流程 六、投资经管流程 第六章 会计核算经管 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章 成本会计经管 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责 3 三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算经管流程五、成本核算账务处理流程第八章 应收账款经管一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款经管流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章 审计经管一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程 三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算经管流程 五、成本核算账务处理流程 第八章 应收账款经管 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款经管流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章 审计经管 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章 税务经管 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程 4 第一章 第一章 财务部组织结构与责权 5 ERP经管员 税务经管员 成本 核 算 会 计预算经管 E R P经管员 税务经管员 成本 核 算 会 计 预算 经管 会 计 出 纳员 总 帐 会 计 财务总监 财务经理 副经理 应 付 核 算 会 计 会计主管 财 务 分析 专员 应 收 核 算 会 计 固 定 资 产 核 算 会 计 一、公司的财务部组织结构图 6 6 二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿经管体制和财务核算体系职责 2健全财务经管制度，编制财务计划，加强经营核算经管职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关经管者提供可靠的会计信息职责 5职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制经管 二、财务部职责 职责 1 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿经管体制和财务核算体系 职责 2 健全财务经管制度，编制财务计划，加强经营核算经管 职责 3 分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 职责 4 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关经管者提供可靠的会计信息 职责 5 职责 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 职责 7 负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制经管 职责 8 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 职责 9 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计