财务实务-资金池运作的基本模式.docVIP

. . 一、资金池运作的基本模式 资金集中管理是大型企业集团财务管理中一个重要议题，集团资金集中管理采用的模式 资金集中管理是大型企业集团财务管理中一个重要议题，集团资金集中管理采用的模式主流是“资金池”，国内各大银行推出的产品称之为“现金池”。 集团现金池管理是集团公司资金集中管理的高级形式，集团公司借助“集团人民币现金池”产品，可以实现集团内部成员企业资金资源的共享。 这里，“共享”的含义不仅是指集团内部成员企业的资金可以集中归拢到一个“现金池” 中，而且成员企业可以根据集团内部财务管理的要求有条件地使用池内的资金。 对于集团企业而言，一个非常重要的财务管理要求就是实现集团系统内的资金资源有条件共享。 集团现金池正是为了满足集团企业的这一要求而设计的一套现金管理方案。 房地产企业的资金管理有自己的特点，即项目公司前期需要大量的资金，这个资金有外部 投入的，有母公司投入的，也有借贷资金。这些借贷资金可能来源于现有项目产生的资金， 也有可能来源于集团外部的贷款资金。 项目竣工备案且符合预售条件后，将产生大量的运营资金和销售资金。因为前期需要的资金已经到位，这部分资金对于已售出的项目来说不是很关键。但其他项目在拿地时却是急需资金支持的。所以此处的资金产生有一个不平衡的特征。这也凸显出房地产企业的资金管理非常重要。 在实务中的资金管理有比较粗暴的管理模式，也有比较规范的管理模式。 粗