固定资产规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES A 2013.12 执行状态 刘吉林 张继卫、杨增仁 李超 、 臧建领 陆卫国、李得清 刘勇 第一次发布 版次 日期 状态 编 写 审 查 批准 修改原因 文件编码 SHSX-HMEK-JD-004 国网能源哈密煤电有限公司 大南湖二号煤矿内控经管制度 固定资产经管制度 HMEK 机电设备部 修改记录页 版次 日期 章节 页码 修改范围及依据 A 2013.12 第一次发布 神华国能哈密煤电有限公司大南湖二号煤矿 固定资产经管流程须知卡 编号：SHSX-HMEK-JD-004 固定资产经管流程 说明或要求 部门 业务内容及节点 机电设备部 综合办财务 机电设备部 综合办财务 使用部门 验收 验收 建帐 建帐 保管 保管 使用 使用 定 定期清查 新增固定资产必须履行资产实物交接验收程序，财务部门、实物经管部门和使用保管部门的有关新增资产信息一致。 建立固定资产账簿和固定资产卡片，确保账、卡、物一致，固定资产卡片一式三份。 使用部门 使用部门 机电设备部 按“谁使用、谁保管、谁经管”的原则，将固定资产的实物保管责任落实到专人，建立固定资产登记簿。 及时更新、完善固定资产卡片相关实物信息。 按照谁使用谁保管的原则，落实经管责任部门、单位和责任人， 机电设备部和使用保管部门应对固定资产实行跟踪经管，全面了解和掌握固定资产分布、使用情况和质量 状况