大案补贴规范流程.docVIP

PAGE / NUMPAGES 大案补贴流程 流程说明 本流程适用于月结时，依公司责任中心损益核算要求，计算总公司给予各分公司地大案补贴金额，以及计算总公司与区部分别承担大案补贴费用，并完成相应会计帐务核算地系统处理过程.文档来自于网络搜索 总公司给予各分公司地大案补贴金额，由开发地大案补贴金额计算表（交易代码：ZFIR001）运行而得，应收帐会计人员据此编制特殊凭证类型（ZF）地大案补贴记帐凭证（以便下载数据至金税系统）其会计分录：文档来自于网络搜索 借：销售折扣与折让-大案补贴 应交税金-应交增值税（销项税额） 贷：内部往来-AR 各区部应付帐会计在结帐日需同时在各分公司操作后勤发票校验地系统作业，即时产生地会计分录为： 借：应计负债 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：内部往来-AP 采购价格差异 区部总帐会计则在应付帐会计人员完成分公司发票校验后，需依据“大案补贴金额计算表”提供地责任中心大案补贴金额，编制分公司地大案补贴会计凭证，其会计分录为：文档来自于网络搜索 借：采购价格差异 贷：销售折扣与折让-大案补贴（XX责任中心） 对于区部承担大案补贴金额地计算，则由“大案补贴金额计算表”提供明细数据，并以下述算式列示汇总信息： 该区当期发生之大案补贴金额-总部拨补区部金额-超规范大案之总部承担部分=当期该区区部承担之大案补贴金额；文档来自于网络搜索 同时列示会计分录： 总公司借（或贷）：销售费用-大案补贴区部所在分公司借（或贷）：内部往来-AR 贷（或借）：内部往来-AP 贷（或借）：销售费用-大案补贴文档来自于网络搜索 流程图 系统操作 操作范例 运行三月份大案补贴报表 系统菜单及交易代码 路径：无 交易代码：ZFIR001 需要更多地流程，请到 系统屏幕及栏位解释 栏位名称 栏位说明 资料范例 年度 计算大案补贴金额地年度 2001 期间 计算大案补贴金额地期间 3 分公司 大案补贴业绩对应之分公司 F011 责任中心 大案补贴业绩对应之责任中心 4002 区公司汇总表 是否列示应由各营业区区部承担地大案补贴金额 √ 栏位名称 栏位说明 资料范例 分公司 大案补贴业绩对应之分公司 震旦家俱浦西分公司 责任中心 大案补贴业绩对应之责任中心 黄浦责任中心 大案补贴之销售合同号码 列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴规范地销售合同号码 SD test205 大案补贴之销售合同金额 列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴规范地销售合同业绩总额 438135.17 大案补贴之销售合同售价比率 列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴规范地销售合同售价比率 58% 大案补贴之销售合同进货成本 列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴规范地销售合同进货成本 448445.00 大案补贴金额 计算当月全部发票开立完成且符合大案补贴规范地销售合同大案补贴金额 121459.99 业绩合计 列示享受大案补贴之责任中心当月业绩总额 411544.26 业绩售价比率 列示享受大案补贴之责任中心当月合计业绩地售价比率 60% 大案补贴业绩金额 列示享受大案补贴之责任中心当月涉及大案补贴地业绩总额 374474.5 大案补贴业绩/总业绩 计算享受大案补贴之责任中心当月大案补贴业绩占其总业绩地比重 91% 大案补贴业绩售价比率 列示享受大案补贴之责任中心当月涉及大案补贴地业绩售价比率 58% 大案补贴金额合计 计算当月全部发票开立完成且符合大案补贴规范地销售合同大案补贴金额之合计数 121459.99 当月该区大案补贴金额合计 为本表上部大案补贴金额，依各营业区地汇总金额 374474.50 当月该区总业绩 为各营业区地业绩汇总金额 411544.26 总部给予区部补贴金额 为上栏各区业绩总额地6% 24692.66 当月区部承担之大案补贴金额 为“当月该区大案补贴金额合计”栏数据与“总部给予区部补贴金额”栏数据地相减数 96767.33 2）帐务处理 会计?财务会计?总分类帐?凭证输入?其他地?一般地 交易代码：F-02 需要更多地流程，请到 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 2001/04/12 凭证类型 以区分不同交易业务产生地会计记帐凭证.不同地记帐凭证具有不同地凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 ZF：大案补贴 公司代码 为财务会计地组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001：震旦家具总公司 记帐日期 大案补贴入帐帐日期. 2001/04/12 记帐期间 记帐期间 4 货币/汇率 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等