内部控制考试资料.doc

单选题： 1、以下（ D ）不是巴塞尔委员会的内部控制三大目标？ A.操作性目标 B.信息性目标 C.合规性目标 D.保密性目标 2、内部控制起源于( C ) A.内部会计控制 B.内部管理控制 C.内部牵制 D.内部控制框架 3、以权变理论解释，影响企业内部控制设计和运行的因素包括（ B ） A.企业规范 B.经营活动的多样化和多变化 C.控股股东情况 D.职责分工 （补充）下列（ D ）不属于信念控制？ A.使命宣传 B.愿景 C.组织目标 D.行为准则 4、“自我实现人”假说的基本观点包括（ C ）。 A.一般人生来就是懒惰的，总是尽量逃避工作 B.人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心 C.只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足 D.多数人干工作是为了满足自己的生理﹑安全需要 5、财务总监在职业道德上应遵循( A )原则 A.不参与舞弊或行﹑受贿 B.维护领导利益不受侵犯 C.维护下属利益不受侵犯 D.将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商 6、独立董事就对外担保﹑关联交易﹑投资等业务要求报告和披露，属于（ A ）。A.财务报告内部控制 B.业务流程信息控制 C.一般控制 D.应用控制 7、财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应对（ A ）负责。 A.股东或董事会 B.总经理 C.总会计师 D.财务副总经理 8、企业内部控制评价的理论基础是（ B ） A.系统理论 B.委托代理理论 C.多目标规划 D.权变理论 9、公司治理层面内部控制评价主要涉及（B ）。 A.公司价值评价 B.董事会评价 C.经理层评价 D.部门经理评价 (补充)授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作﹑取得更好的绩效，以下何种情况下，起步到这一作用？（ B ） A.管理过程中采用参与决策方法 B.采用标准绩效评价方法 C.减少管理中的形式主义 D.对员工进行培训和教育 (补充)一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（ A ） A.副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系 B.用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩 C.签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位 D.宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬 （补充）在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是（ B ）。 A.提供了综合﹑概要的业绩评价方法 B.具有短期性 C.相对简洁﹑客观 D.具有可比性 多选题： 1、企业内部控制的参与人员包括( A、B ) A.公司的车间主任 B.公司财务总监 C.公司的供应商 D.公司的客户 2、以下( A、B、C、D )要素属于COSO的《企业风险管理——整体框架》提出的企业风险管理的要素？ A.内部环境 B.事项识别 C.风险对策 D.监督 3、罗伯特.西蒙斯提出的战略控制包括（ ABCD ）。 A.边界控制系统 B.诊断控制系统 C.信念控制系统 D.交互控制系统 4、以控制论解释，并考虑到控制信息的不同，企业内部控制应包含（ AB ） A.闭环控制 B.开环控制 C.外部控制 D.随机控制 5、以组织行为学理论解释，组织的三大要素包含（ABC） A.组织目标 B.信息沟通 C.合作的意愿 D.边界约束 6、心理契约理论认为，员工正式拥有的所有权包括（ ABC ） A.资产权 B.控制权或施加影响的权利 C.知情权或信息全 D.决策权 （补充）公司治理与内部控制的交叉区域包括（ABCD ）。 A.战略与控制 B.财权安排 C.高管人员任免 D.企业预算 5、公司治理的内部控制目标包括（ ABCD）。 A.抑制经理人腐败或防范道德风险 B.化解矛盾﹑凝聚力量 C.保证投资回报 D.实现企业价值增值与基业长青 6、董事会的控制风险包括（ ABC ）。 A.董事会被管理层控制 B.缺乏足够的时间或经验履行职责 C.对管理人员监督不力 D.独立董事比例大 7、董事会专门委员会通常有（ ABCD ）。 A.战略委员会 B.审计委员会 C.报酬委员会 D.提名委员会。 8、审计委员会的控制风险包括（ ABCD ）。 A.缺乏足够的时间或经验提供有效监督 B.不能与内部审计师有效沟通 C.不能与外部审计师有效沟通 D.由管理层聘任或解聘外部审计师 9、企业的实际战略绩效与绩效标准存在偏差的原因包括（ ABCD ）。 A.环境变化 B.目标不现实 C.缺乏激励 D.管理人员能力不足 15