人力资源成本分析经典教材薪酬.ppt

1.6 人力成本预算科目与计划表 工薪部分 工资部分 职务补贴 奖金部分 加班工资 岗位工资 绩效工资 年终奖金 特殊奖金 　 　 　 　 　 　 福利部分 食宿费用 交通费用 保险费用 公积金 其他福利费用 　 　 　 　 　 　 招聘费用 广告费用 摊位费用 差旅费用 面试费用 体检费用 其他费用 　 　 　 　 　 　 培训费用 设备设施费用(亦可列入固定资产) 低值易耗品费用 　 　 　 　 　 　 外派培训 人次 培训费用 差旅费用 评估费用 其他费用 　 　 　 　 　 内部培训 导师费用 学员工资 评估费用 其他费用 　 　 　 　 　 其他费用 　 　 　 　 　 　 2.1 总成本控制法 年度薪资总额 　 每月发放部分B 年底发放部分C 固定部分B1 变动部分B2 年保底销售额S1 人力成本率D1 年目标销售额S2 人力成本率D2 年理想销售额S3 人力成本率D3 当月实际销售额S4 人力成本率D4=D1*80% A=S1*D1+(S2-S1)*D2+(S3-S2-S1)*D3 B=S4*D4=B1+B2;B1与从业人数有关,故B2成为调节数 若B不变,而B1增大时,则B2相应减少 因A≥∑12B,故C成为可调节数 假设 可求得 2.1 总成本控制法-----案例演练1/3 单位:万元 最低销售目标 中值销售目标 最高销售目标 说明 60000 70000 8