论我国商业银行全面风险经管体系的构建初稿.docVIP

TOC \o 1-3 \h \z 1. 全面风险经管理论概述 3 1.1 全面风险经管理论地形成背景 3个人收集整理 勿做商业用途 1.2 COSO全面风险经管框架分析 4个人收集整理 勿做商业用途 1.3 我国商业银行建立全面风险经管体系地现实意义 5个人收集整理 勿做商业用途 2. 我国商业银行风险经管现状分析 6个人收集整理 勿做商业用途 2.1 我国商业银行内部控制环境现状分析 6个人收集整理 勿做商业用途 2.2 缺乏先进地风险评估体系 7个人收集整理 勿做商业用途 2.3 缺乏严格有效地内部控制措施 8个人收集整理 勿做商业用途 2.4 信息系统建设落后 9个人收集整理 勿做商业用途 2.5 缺乏严格地监督经管体系 10个人收集整理 勿做商业用途 3. 我国商业银行全面风险经管体系总体框架设计 12个人收集整理 勿做商业用途 3.1 我国商业银行全面风险经管体系地设计原则及目标 12个人收集整理 勿做商业用途 3.2 我国商业银行全面风险经管基本框架 12个人收集整理 勿做商业用途 4. 我国商业银行内部控制环境建设 14个人收集整理 勿做商业用途 4.1我国商业银行进行产权制度改革 14个人收集整理 勿做商业用途 4.2 完善银行公司治理结构 15个人收集整理 勿做商业用途 4.3 重构银行组织结构 16个人收集整理 勿做商业用途 4.4 培育良好地公司文化、提高员工素质 17个人收集整理 勿做商业用途 5. 建立我国商业银行风险识别、评估与经管工具体系 17个人收集整理 勿做商业用途 5.1 提高我国商业银行风险识别能力 17个人收集整理 勿做商业用途 5.2 完善我国商业银行风险评估体系 19个人收集整理 勿做商业用途 5.3 充分利用风险经管工具控制风险 20个人收集整理 勿做商业用途 6. 改进我国商业银行内部控制措施地思路 22个人收集整理 勿做商业用途 6.1 强化内部控制重要性地认识，尽快建立健全各项内部控制制度 22个人收集整理 勿做商业用途 6.2 改革风险经管地组织结构模式 22个人收集整理 勿做商业用途 6.3 建立科学合理地授权制度 23个人收集整理 勿做商业用途 6.4 建立完善岗位责任制度 23个人收集整理 勿做商业用途 6.5 加大业务创新，积极拓展中间业务，有效分散银行风险 24个人收集整理 勿做商业用途 6.6 风险防范控制 24个人收集整理 勿做商业用途 7. 我国商业银行信息系统地建设 25个人收集整理 勿做商业用途 7.1 信息系统在银行风险经管中地重要性 25个人收集整理 勿做商业用途 7.2 我国商业银行信息系统地设计 25个人收集整理 勿做商业用途 7.3 我国商业银行信息系统建设地实施步骤 27个人收集整理 勿做商业用途 8. 建立有效地银行监督经管体系 28个人收集整理 勿做商业用途 8.1 改进和完善我国商业银行内部审计体系 28个人收集整理 勿做商业用途 8.2 构建银行外部监管体系 29个人收集整理 勿做商业用途 论我国商业银行全面风险经管体系地构建 【摘要】伴随着银行业5年保护期地即将结束，我国商业银行将直接面对国际先进银行地挑战，银行业内地竞争将更趋激烈；同时，随着我国商业银行经营规模地不断扩大、金融创新以及相关衍生产品地大量使用，影响我国银行业经营经管地各种风险因素层出不穷，银行面临地风险也越来越复杂，我国银行业如果想在当前这种复杂环境下提高自身地生存能力以及竞争力，健全地风险经管体系是必需地.这就要求我国银行业改变以往以信用风险为主地风险经管方式，按新资本协议要求，并结合我国银行业当前发展状况建立起包括信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、法律风险、流动性风险、声誉风险在内地涵盖银行全部风险地全面风险经管体系.本文在探讨我国银行全面风险经管时，并没有按风险地种类如信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等来单独进行研究，而是参照COSO《全面风险经管框架》和国际银行业地一些先进方法，结合我国银行业地实际情况，对我国银行在内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息系统以及监督经管方面进行分析研究，构建我国银行业地全面风险经管体系.个人收集整理 勿做商业用途 【关键词】全面风险经管 内部控制环境 风险识别与评估 内部控制措施 信息系统 监督经管体系 1. 全面风险经管理论概述 1.1 全面风险经管理论地形成背景 伴随着20世纪90年代以来发生地诸多金融危机，从具有数百年悠久历史地巴林银行倒闭，到日本大和银行地巨额亏损而被并购，再到震惊全球地东南亚金融危机，给国际银行业传达了一个信息，即风险经管地失控是导致银行问题产生地重要原因之一.随着经营全球化、金融创新以及相关衍生产品地大量使用，银行间竞争地日益激烈，影响我国银行业经营经管地风险因素层出不穷