股份有限企业制造业财务经管规范.docVIP

某某(制造业）有限公司 财 务 制 度 编制者： 日期： 签批者： 日期： 目录： 一. 总则 二. 财务经管与会计核算体制 三. 财务计划经管 四. 资金经管 五. 固定资产经管 六. 低值易耗品经管 七. 费用开支经管 八. 财务开支地控制及审批权限 九. 物资采购经管 十. 合同经管 十一.销售经管 十二.关于处理会计核算若干问 题地规定 十三.财务工作交接及其档案 经管 总则 第一条 为提高公司财务经管与会计核算水平,逐步实现规范化.制度化.信息化地科学经管,达到对经济活动及收支全过程实行有效监控,同时提高财务运作效率地目地.依据《中华人民共和国会计法》.《中华人民共和国公司法》.《企业会计制度》.《企业会计准则》以及其他相关法规,结合公司地特点和经管要求制定本制度. 第二条 本制度制定地原则和宗旨是：改制先行.规范经管.稳健高效.量入为出.充分调动全员积极性.创造性,力求最合理.最有效地利用一切资源,用最少地物化劳动及活劳动,获取最大地经济效益及社会效益.使企业不断发展壮大. 第三条 本制度是公司在经济活动中地财务经管与会计核算地总纲. 第四条 本制度经必要地程序讨论通过会签后施行,原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止.本制度由董事长签署转发总经理执行,并授权财务部负责具体解释.二. 财务经管与会计核算体制 第五条 公司财务体制实行：账款分管.相互监控地财务经管与会计核算机制. 第六条 财务部各岗位职责：  1.财务总监岗位职责： a.岗位名称：财务总监（总监） b.直接上级：总经理.董事会 c.直接下级：会计主管（主办会计）  d.直接责任： （１）在总经理领导下全面负责公司地财务经管工作； （２）编制各工程预算.财务收支计划.信贷融资计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金； （３）监督公司财务计划地执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关地各项经济活动及其经济效益； （４）建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析； （５）参加总经理日常经营经管工作会议,参与经营决策,审查或参与拟定经济合同或其它经济文件； （６）协调财务部与其他部门地关系,正确处理银行.税务部门关系； （７）及时与财务部人员沟通,不断提高财务人员地素质及公司地财务经管水平,督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算,严格考核,并做好检查记录,提出整改意见. （８）审核公司财务报告及税务报告,签发材料.设备.费用等资金地收支,确认后进行协调与其他单位地资金往来与结算. （9）定期收集公司：会计月结报表.财务分析报告.进行分析整改处理.有向总经理汇报情况. （10）合理分配会计部门地人员地工作. （11）承办公司领导交办地其他工作； 2.会计主管岗位职责： a.岗位名称：会计主管（主办会计） b.直接上级：财务总监 c.直接下级：财务部职员 d.主要职责： （１）具体执行有关财务制度,带领财务部人员完成公司地日常工作； （２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务.成本.费用和利润地执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用地效果,督促本公司有关部门降低消耗.节约费用.提高经济效益,及时向公司提出合理化建议,当好公司参谋； （３）详细审核财务会计每张凭证.有关地内容.数字.金额.期限.应收应付.手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；  （４）安排处理报表,另在规定地时间内上交国家有关部门要求上报地资料：(包括报税.纳税资料.统计资料等)； （５）查阅了解公司财务地计划资料.合同和其他有关经济资料,纠正财务中地差错弊端,规范公司地经济行为； （６）协助财务总监办理：融资.评估.信贷.办证等业务； （７）完成财务总监与总经理交付地其他工作. 3.会计岗位职责 a.岗位名称：会计 b.直接上级：会计主管（主